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답변 내역

근로소득자가 종합 소득세를 추가로 신고해야하는 경우는 언제가 될까요??
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.복수의 근로소득이 발생하거나, 근로소득 외 타소득이 발생하신 경우 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다.소득종류별 신고유무 기재해드리니 참고부탁드립니다.일용직소득-종합소득세 신고의무 없습니다.사업소득-금액과 무관하게 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다.기타소득-소득금액 300만원을 넘어가는 경우 합산신고 진행해주셔야 합니다.질문자님의 부수입이 어떠한 소득인지 기재해주시면 보다 정확한 답변이 가능할 것입니다. 추가적인 궁금증이 있으시다면 소득종류 기재해주시면 다시한번 답변드리도록 하겠습니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.09.24
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개인사업자 9인 승합차량 구입 부가세 공제 문의
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.일반적으로 재화는 인도시점이 공급시기가되며, 공급시기에 세금계산서를 발행해주어야 합니다.따라서 자동차 판매업체에서는 신차가격 4,000만원에 대한 세금계산서를 발행해 줄 것이며, 질문자님께서는 4천만원에 대한 매입세액공제를 받으시면 되십니다. *세금계산서는 공급시점에 일시에 수령하고, 미지급한 금액만 분할납부하게 될 것입니다.다만, 신차판매업체에서 장기할부판매로 세금계산서를 발행하시는 경우 36개월간 매달 할부금에 대한 세금계산서가 발행될 것이므로 발행받은 세금계산서를 바탕으로 매입세액공제를 진행해주시면 되십니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.09.24
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안녕하세요 할머니가 미성년자 손자 손녀 3명에게 현금으로 통장에 입금시켜 주는 것도 세금을 내야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여란 거래의 명칭·형식·목적 등과 관계없이 직접 또는 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 유형·무형의 재산을 이전하는 행위를 의미합니다.할머님이 미성년자인 손자, 손녀에게 700만원을 입금해주신다면 무상으로 재산을 이전한 것이 되므로 증여의 요건에 부합하여 증여세가 부과되는 것입니다.다만, 미성년자의 경우 10년간 2천만원의 증여재산공제가 가능하므로 납부할 세액은 없을 것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.09.24
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양도소득세는 물건 거래가 이뤄진 시점에서 얼마 이내에 납부해야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.양도소득세는 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월이내에 납부해주셔야 합니다.만약, 납부기간 마감일이 공휴일이라면 납부기한은 그 다음날로 넘어가게 될 것입니다.따라서 양도시기가 24년 1월 1일이라면 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월인 24.3.31일이 납부기한이 되는 것이나, 24년 3월 31일은 일요일이므로 24년 4월 1일이 납부기한이 될 것입니다.반면 양도시기가 25년 1월1일이라면 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월인 25년 5월 31일이 납부기한이 됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.09.24
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종합소득세의 무기장 가산세?에 대해서 궁금합니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.무기장가산세의 경우 복식부기의무자와 간편장부대상자의 가산세 계산방식이 다릅니다.복식부기의무자가 기장신고를 진행하지 않은 경우 신고하지 않은 것으로 보아 세법을 적용합니다.따라서 무신고가산세와 무기장가산세 중 큰 금액을 적용하게 되어 산출세액이 없는 경우에도 가산세가 부과되는 것입니다.소득세법 제70조(종합소득세과세표준 확정신고)④ 종합소득 과세표준확정신고를 할 때에는 그 신고서에 다음 각 호의 서류를 첨부하여 납세지 관할 세무서장에게 제출하여야 한다. 이 경우 제160조제3항에 따른 복식부기의무자가 제3호에 따른 서류를 제출하지 아니한 경우에는 종합소득 과세표준확정신고를 하지 아니한 것으로 본다.
세금·세무 / 종합소득세
24.09.24
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연금 소득에도, 과세가 발생하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.공적연금 과세에 대한 궁금증이 있으신 것으로 보입니다.공적연금이 2002년 이후 과세되는 이유는 연금소득공제가 2002년 도입되었기 때문입니다.2002년 이전 납입한 연금은 연말정산 당시 소득공제를 적용받을 수 없었습니다. 따라서 아무런 세제혜택을 받지 못하였기에 2002년 이전 납입분에 대하여는 세금이 과세되지 않는 것입니다.반면 2002년 이후 납입한 연금은 연말정산 소득공제를 통해 세제혜택을 받을 수 있었습니다. 따라서 납입한 연금금액만큼 세금이 감소하였으므로, 추후 연금을 수령할 때 세금을 과세하고 있는 것입니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.09.23
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영세율과 면세율은 어떤 차이점이있는건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.영세율과 면세는 정부의 정책목적 달성을 위하여 시행되는 제도를 의미합니다.크게 분류하자면 영세율은 '외화를 벌기위한 목적'을 달성하기 위한 제도이며 면세는 '경제생활의 안정화'를 그 목적으로 하고있습니다.영세율-영세율의 주 목적은 외화를 벌어들이는 것 입니다.-따라서 대부분의 영세율은 '수출'과 연관이 있습니다.(수출, 항공기, 국제선박 등)-국제항해선박은 영세율 적용하는 이유는 국제항해선박으로 인한 외화벌이를 장려하기 위함입니다.면세-면세의 주 목적은 경제생활의 안정화이므로 생활필수픔, 필수용역에 대한 면세가 주를 이룹니다.-따라서 쌀, 채소 등 식료품과 병원, 약국의 조제용역 등이 면세대상이 되는 것입니다.-위와같은 품목을 면세대상으로 지정한 이유는 국민생활의 필수품에 부가가치세가 과세되는 경우 서민경제에 악영향을 끼칠 수 있기 때문입니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
24.09.23
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배달알바를 해서 소득이 나오면 연말정산을?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산이란 근로소득이 있는 근로자의 세금정산 방식을 의미합니다.아쉽게도 3.3%를 공제한다면 이는 근로소득이 아닌 사업소득이므로 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다.2월 회사의 연말정산이 진행되는 경우 별도로 신경쓰실 것은 없으십니다.그러나 5월 종합소득세 신고가 진행되는 경우 근로소득과 사업소득을 합하여 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다.만약 질문자님께서 소득금액 2,400만원 미만이신 경우 종합소득세 신고안내문에 기재되어있는 전화번호로 연락하신다면, 종합소득세 신고가 정상적으로 처리될 것이니 너무 걱정하지 않으셔도 될 것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 연말정산
24.09.23
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세금 관련 용어 중에서 배당가산은 어떤 것을 의미하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.그로스업제도란 법인으로 받은 배당금에 일정금액을 가산하여 이중과세를 방지하는 제도를 의미합니다.그로스업 제도가 필요한 이유는, 배당금이 법인세를 납부한 재원으로 분배되기 때문입니다.법인에서는 법인세를 납부한 후 남은 금액을 주주에게 배당하게 되는데, 이때 배당받은 금액에 대하여 소득세를 부과한다면 동일한 재원에 대하여 법인세와 소득세를 모두 납부하는 이중과세가 되기 때문입니다.따라서 그로스업이란 법인세를 납부하기 전 금액으로 금액을 환산하는 것을 의미합니다.*예를들어 1의 소득에 법인세율 10%를 적용한다면, 법인세 납부 후 금액은 0.9가 될것입니다. 이 0.9에 1.1을 곱한다면 0.99가 되므로 그로스업을 통해 법인세 납부하기 전 금액으로 환산되는 것입니다.배당소득 이중과세의 대표적인 조정방법은 임퓨테이션방법, 저율과세방법, 부분소득공제가 있습니다.미국과 영국은 저율과세를, 독일은 부분소득공제를 사용하며 우리나라와 호주는 임퓨테이션 방법을 사용하고 있습니다.더 자세한 설명을 드리고 싶으나, 아쉽게도 댓글로는 설명의 한계가 있어 간단한 내용만 설명드림을 양해부탁드립니다. 나라별 조정제도 첨부해드리니 추가적인 궁금증 있으신 경우 말씀부탁드립니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
24.09.23
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기타소득으로 종합소득세를 내는 사람도 연말정산이 가능한가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산은 근로자, 일부 사업소득자(보험모집인, 방문판매인 등)를 대상으로 진행되는 세금정산 제도를 의미합니다.아쉽게도 기타소득자는 연말정산제도가 없으므로 다음연도 5월31일까지 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다. *다만, 종교인의 경우 기타소득 연말정산 가능하십니다.
세금·세무 / 연말정산
24.09.23
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