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답변 내역

부모님 연말정산 인적공제 문의드립니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.동일한 부양가족의 인적공제는 중복으로 적용받을 수 없는 것으로 아버님이 사업소득에서 인적공제를 받으셨다면 자녀는 인적공제를 받을 수 없습니다. 인적공제는 연령요건과 소득요건이 있는 데 생계를 같이하는 부양가족으로서 만 60세 이상이고, 해당 과세기간의 연간소득금액이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급액이 500만원 이하)인 경우를 대상으로 합니다.질의의 경우 연령요건은 갖추고 있으므로 아버님의 사업소득금액을 확인하셔야 공제대상 유무를 판단할 수 있습니다.
세금·세무 / 연말정산
22.03.16
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세금계산서 후발행시 문제점과 관련 법규 부탁드립니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.세금계산서는 공급시기에 재화 또는 용역을 제공하는 자가 제공받는 자에게 발급하는 것으로 공급받는 자가 세금계산서를 지연수취한 경우 매입세액은 공제되나, 지연수취가산세가 적용됩니다(부가가치세법 제60조 제7항 제1호, 제39조 제1항 제2호, 시행령 제75조 제3호).
세금·세무 / 취득세·등록세
22.03.16
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타 업장과 관리비를 분할하여 납부하는 경우 계정과목을 무엇으로 할까요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.관리비를 A업체가 대표사가 되어 B업체가 지급할 금액도 포함하여 세금계산서를 발급받아 지급한 후 B업체에 청구하는 것이므로 이는 수익에 해당하지 아니합니다. 이 경우 아래와 같이 회계처리 하시면 됩니다.관리비 2,000을 A와 B가 50%씩 부담한다고 가정(차) 관리비 1,000 (대) 현금 2,000 미수금 1,000
세금·세무 / 취득세·등록세
22.03.15
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마이너스 미지급비용 질문입니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.급여를 미지급비용으로 처리하고 있는 경우로서 지급시 반제하고 있다면 실제 급여지급액이 미지급비용보다 크다는 것을 의미하는 데 혹시 급여가 과소계상된 것인지 급여대장과 미지급비용, 실제 급여지급액을 대사해 보아야 할 것으로 판단됩니다. 또한, 미지급비용이 급여가 아닌 다른 항목으로 반제된 것이 있는 지도 확인이 필요합니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.15
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일용직 연말정산 어떻게 되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.일용근로자는 연말정산 대상에 해당하지 아니하며, 지급시 원천징수로서 납세의무가 종료됩니다. 여기서 일용근로자는 3월 미만의 기간동안 근로(건설은 1년 미만)를 제공하면서 근로를 제공한 날 또는 시간의 근로성과에 따라 급여를 계산하여 지급받는 근로자를 말합니다.한편, 동일 고용주에게 3월 이상(건설은 1년) 고용된 경우 일용근로자가 아닌 일반근로자에 해당하므로 연말정산 대상에 해당합니다. 이 경우 근로의 시작은 일용근로자였으나, 일반근로자로 전환된 경우입니다.
세금·세무 / 연말정산
22.03.15
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현금 증여 신고할때 필요서류는?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.가족관계증명서는 증여재산공제 적용을 위한 증빙으로 조부와 손자의 관계를 입증하기 위한 것으로 조부의 자녀 즉, 손자의 아버님(외조부인 경우에는 어머님)을 기준으로 가족관계증명서를 준비하시면 조부와 손자의 관계를 입증할 수 있을 것입니다. 또한, 은행을 통한 이체는 조부가 손자에게 현금을 이체한 것을 입증하면 될 것이므로 타행입금증도 가능합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.03.15
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서비스 용역 제공 할 때 전자세금계산서 발행은 언제 해야 하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.세금계산서는 재화 또는 용역의 공급시기에 발급하는 것으로 용역을 용역제공완료일에 발급하는 것이 원칙이며, 거래조건별로 발급시기가 달라질 수 있습니다.질의는 용역제공기간이 6일의 단기용역으로 용역제공완료일인 3월 30일에 전체금액으로 세금계산서를 발급하는 것이 타당합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.03.15
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법인주소 업종 변경시 정관 수정 문의
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.관내이전의 경우 정관변경이 필요하지 아니하며, 사업자등록증에 기재된 일부 업종을 삭제하였다 하여 해당 업종을 정관에서 삭제할 필요는 없습니다.
세금·세무 / 세무조사·불복
22.03.15
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1톤화물 전기차 부가세환급대상 문의
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부다가치세 과세대상 사업자가 해당 사업에 사용 또는 사용할 재화 또는 용역을 공급받고 부가가치세(매입세액)를 부담한 경우 매입세액을 공제받을 수 있는 것이며, 부가가치세 신고시 매출세액에서 매입세액을 차감하는 방식으로 공제됩니다.따라서 매출세액 > 매입세액은 경우 납부할 부가가치세가 감소하는 것이고, 매출세액 < 매입세액인 경우에는 차액을 환급하는 것으로 부가가치세 확정신고(7/25)후 30일 이내에 환급됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.03.15
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폐업한 지점 재고 본점으로 가져올수 있나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인세는 법인단위로 납부하는 세목으로 본점이나 지점단위로 납부하는 세목이 아니며, 법인단위에서는 본점의 재고나 지점의 재고나 모두 법인의 재고가 되는 것입니다. 보유장소만 다를 뿐이며, 지점을 폐업한 경우라도 재고는 법인의 재고에 해당하므로 법인의 재무제표에 포함시켜야 합니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.15
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