세금·세무
마이너스 미지급비용 질문입니다.
계정과목 미지급비용 거래처 급여로 잡혀있는 계정이
자꾸 마이너스입니다.
급여를 지급하면서 미지급비용이 사라지면서 미지급비용이 슬슬 0을 향해 가야하는데
그냥 계속 마이너스입니다 짜증납니다.
애초에 이게 미지급비용이 발생조차하지도않았는데 급여를 미지급비용으로 떨구면서 마이너스가 된 부분도 있는거같고,
급여가 발생할때 미지급비용 잡았던것보다 , 실제 급여를 덜 지급하면서 미지급비용이 덜 상계되기도해서
자꾸 잔액이 이상해지고 남을거면 +로남지 -로남습니다 ;;;;;
대체 뭐 어디서 뭘 어떻게 어떻게 헤쳐나가야하나요? 정신나갈거같고 퇴사하고싶습니다 정말 답답합니다.
일좀 팍팍좀하고싶은데 도와주세요.
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2개의 답변이 있어요!
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안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
급여를 미지급비용으로 처리하고 있는 경우로서 지급시 반제하고 있다면 실제 급여지급액이 미지급비용보다 크다는 것을 의미하는 데 혹시 급여가 과소계상된 것인지 급여대장과 미지급비용, 실제 급여지급액을 대사해 보아야 할 것으로 판단됩니다. 또한, 미지급비용이 급여가 아닌 다른 항목으로 반제된 것이 있는 지도 확인이 필요합니다.
안녕하세요. 백승호 세무사입니다.
인건비의 경우 1년간 원천세 신고한 것을 손익계산서상 급여로 비용처리를 하면 되며, 보통예금에서 나간 실제 급여와 상계처리 하면 됩니다. 마이너스 발생시 가지급금에 해당할 수 있습니다.