안녕하세요 고승환 전문가입니다.
연말정산
Q. 건설업 일용직 비과세 한도는 어떻게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일용직 근로자에게 지급하는 하루 일당은 15만원(근로소득공제)을 공제한 후의 금액에 세율(6%)를 적용하므로 하루 일당이 15만원 이하인 경우 근로소득세가 부과되지 않습니다.일당을 매일, 또는 일정기간 단위로 지급하여도 위 세액계산 과정은 동일하므로 차이가 발생하지 않습니다.
연말정산
Q. 연말정산을 하지 않으면 불이익이 있나요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산은 국세청 홈택스에서 "연말정산간소화서비스"에서 대부분의 소득공제, 세액공제 자료를 다운로드 받아 적용하시면 간편하십니다. 연말정산을 안하시면 대부분의 경우 소득공제 및 세액공제를 적용을 받지 않는 것이므로 환급받을 세액이 있는 경우 환급을 받지 못하는 불이익이 있습니다.가급적 연말정산 자료를 제출하셔서 혜택을 받으시길 권장 드립니다.
증여세
Q. 증여세 어떻게 계산해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상황1> 본인(자) -> 아버지에게 증여 => 1억 - 5천만원= 5천만원 ×10% = 5백만원(3% 세액공제적용전)아버지 -> 남동생, 여동생에게 각각 증여 => 증여받는 남동생, 여동생 각각 증여받는 재산가액 5천만원까지는 증여재산공제가 적용되어 증여세 발생액 없음 * 남동생, 여동생이 미성년자인 경우에는 5천만원이 아닌 2천만원이 적용됩니다.상황2> 본인(자) -> 아버지, 남동생, 여동생에게 각각 증여하는 경우 => 증여받는 아버지는 5천만원 증여재산공제, 남동생, 여동생은 각각 1천만원증여재산공제가 적용됨, 증여재산가액 초과분에 대하여는 그 초과액이 1억원 이하이므로 10%의 세율이 적용됩니다.따라서 상황1과 같이 증여하는 것이 증여세를 절세할 수 있는 것으로 판단됩니다.
양도소득세
Q. 증여시 양도소득세 질문입니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세 계산시 증여재산은 시가로 평가하는 것이 원칙입니다.시가 중에 "유사재산 매매사례가액"도 시가에 포함하고 있습니다.따라서, 국토교통부 홈페이지에서 반드시 유사재산 매매사례가액을 확인해 보시기 바랍니다. 매매사례가액이 없는 경우 기준시가(2천만원)를 적용하실 수 있습니다.기준시가 2천만원을 적용하는 경우 전세금까지 승계받는 경우라면 "부담부증여"에 해당되어증여로 보는 금액은 1천만원, 전세금승계액 1천만원은 양도로 보게 됩니다.증여재산가액 1천만원에 대해서는 자식이 직계존속으로부터 10년내 증여받은 재산이 없다면 증여재산가액이 5천만원(성년인 경우)에 미달하므로 증여세는 발생하지 않습니다.승계받은 전세금은 부모님이 자식에게 양도한 것으로 보아 양도소득세를 계산해야 합니다.양도소득세는 양도차익(양도가액-취득가액)을 산출해서 계산하게 되며, 양도가액이 1천만원 이므로 기본공제 250만원 등을 적용하면 양도소득세도 없을 가능성이 많습니다.
양도소득세
Q. 부동산 증여시 과제기준은 어떻게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부동산을 증여하는 경우 증여재산의 평가는 시가로 하는 것이 원칙입니다.시가에는 "감정평가가액" 및 "유사재산 매매사례가액"도 포함하고 있습니다.이러한 시가가 없다면 "토지는 공시지가, 건물은 건물기준시가, 아파트는 공동주택가격, 단독주택은 개별주택가격"을 증여재산가액으로 규정하고 있습니다.부동산시세는 시가에 해당하지 않으므로 증여재산가액으로 볼 수 없습니다.
양도소득세
Q. 귀금속을 증여받은 후 현금화했을 때 문제가 될까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.먼저 법적인 부분을 설명드리면 증여받은 재산이 10년 통산 5천만원 초과하는 경우 증여세가 발생합니다.5천만원 이하인 경우에는 증여세 부담이 없습니다.귀하의 경우 국세청에서 일일이 그 상황을 확인할 수 없어 문제가 되는 경우가 극히 드물지만어떤 상황에 의하여 위 사실이 밝혀지만 5천만원 초과분에 대한 증여세 및 가산세 부담이 발생하게 됩니다.
양도소득세
Q. 폐업신고를 했는데 세금을 납부해야 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세는 폐업일이 속하는 달의 다음달 25일(5월 25일)까지 신고납부하셔야 합니다.신고를 하지 않는 경우 신고안내문이 발송될 수 있으며 안내문 수취 여부와 관계없이 기한후 신고에 해당되어 가산세 부담을 하시게 됩니다.또한, 종합소득세는 내년 5월에 신고납부하셔야 합니다.
양도소득세
Q. 현금매출 자진신고를 해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.공급받은 상대방이 현금영수증의 발급을 요청하지 아니하는 경우에도 그 대금을 받은 날부터 5일 이내에 무기명으로 현금영수증을 발급할 수 있습니다. 소비자가 현금영수증을 요청하지 않아 무기명으로 발급하는 경우에는 공급받는 자의 휴대전화번호 등이 아닌 “0100001234”로 발급하시면 됩니다.
연말정산
Q. 근로소득자의 사업소득 신고법과 회사에서 알수있는지요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.5월에 사업소득과 연말정산한 근로소득을 합산해서 종합소득세 확정신고 및 납부를 하셔야 합니다.회사에서는 귀하의 사업소득이 있는지를 자동으로 알 수 있는 방법은 없습니다.
양도소득세
Q. 주식을 양도할때 발생하는 세금
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비상장주식의 경우주식을 양도하는 경우 증권거래세(양도가액의 0.45%) 및 양도소득세(양도차익의 20%, 지방세 별도)를 부담하게 됩니다.증여의 경우 당해 주식을 평가해서 평가액이 10,000,000원 이상인 경우 증여세가 발생되며, 1천만원 초과 금액이 1억까지는 10%, 그 이상인 경우 20%~50%까지의 단계별 누진세율을 적용받게 됩니다.모든 국세 즉 증권거래세, 양도소득세, 증여세는 납세자 스스로 자진 신고납부하셔야 합니다.그 의무를 이행하지 않는 경우 각종 가산세 부담이 발생하게 됩니다.