안녕하세요 김성은 전문가입니다.
상속세
Q. 사망보험금을 상속인이 수령할경우 관련한 세금이 있는지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.피보험자가 피상속인이고 수익자가 상속인(자녀)인 경우에는 계약자에 따라 상속재산 포함 여부가 달라집니다.계약자가 피상속인으로 보험료를 피상속인이 납부한 경우에는 해당 사망보험금은 상속재산에 포함되며, 계약자가 상속인(자녀)로 보험료 납부도 상속인이 한 경우에는 상속재산에 포함되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 생의최초로 집을 살때 비과세 혜택은 얼마까지 받을수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.개인(배우자 포함)이 생애 최초로 주택을 구입하는 경우(실거래가 12억 이하 주택)에는 취득세가 200만원을 한도로 면제됩니다.생애최초 취득세 감면 추징 요건은 주택취득일로부터 3개월 이내 전입신고를 하지 않는 경우, 3개월 이내 추가 주택을 취득하는 경우(상속으로 인한 추가 취득 예외)와 거주기간 3년 미만 상태에서 해당 주택을 매각과 증여 혹은 다른 용도(임대)로 사용하는 경우 등이 있으며, 해당 사유 발생 시 감면된 취득세와 함께 이자상당액을 같이 납부해야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 기존 일반과세자가 새로 사업을 오픈하면 간이 과세자로 등록 가능할까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반과세자로 다른 사업장이 있는 자는 새로운 업종에 대한 사업자등록 시 간이과세자로 등록이 불가합니다.다만, 예외적으로 일부 업종(개인택시, 개인용달, 미용업 등)의 경우에만 간이과세자로 등록이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 매월 받기로 한 급여가 정해져 있다면 실제수령액이 동일한게 정상이지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.매월의 세전급여는 같을 수 있지만 4대보험 등의 원천징수액이 월에 따라 달라질 수 있어 세후급여는 달라질 수 있습니다.대표적인 예로 건강보험료 보수총액 신고는 연말정산 후 매년 3월에 이루어지고, 그 보수총액으로 1년간 건강보험료가 유지됩니다.기중에 연봉이나 상여 등 변동사항이 있어도 반영되지 않기 때문에, 보수총액 신고 후 정산되어 총 급여가 증가한 경우 4월에 추가납입보험료가 발생하는 것입니다.따라서, 4월 급여 지급 시에는 그 이전의 건겅보험료 부과액과 차이가 있을 수 있으며, 같은 이유로 11월에는 국민연금의 정산이 이루어지는 등 세후급여는 변동이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 작년 연말정산에서 기부금이 빠져 있던데 다시 정산 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서의 연말정산 시 누락된 공제항목이 있다면 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 반영하고 환급이 가능합니다.다만, 회사에서 연말정산 시 결정세액이 0으로 기납부세액이 모두 환급된 경우라면 더 이상의 환급세액이 없기 때문에 기부금이 반영되지 않은 것이므로 종합소득세 신고를 하여도 환급받을 세액은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 소득공제 많이 받기 위해 어떻게 준비해야할까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 부양가족 인적공제 부분이 큰 비중을 차지 하는 것은 사실입니다.그렇지만 1인 가구인 경우에도 분명히 적용 가능한 공제항목들이 있으며, 월세 세액공제나 연금저축 세액공제 등을 한 번 체크해 보시면 좋을 것 같습니다.월세 세액공제는 총 급여액이 7천만원 이하이며 전용면적이 85 제곱미터 이하 등 일정 요건을 필요로 하므로 대상이 되는 지 확인해보셔야 하며, 연금저축 세액공제는 급여액에 따라 공제한도가 있으니 한도 내에서 납입하여 세액공제를 받을 수 있습니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총 급여액의 25%를 초과하는 부분이 공제대상이 되며, 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30% 소득공제율이 적용되므로 신용카드보다는 체크카드와 현금영수증 사용분을 늘리는 것이 세부담이 적습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 1인 사업장 시 4대보험 과 1명 직원둘시 비용이요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1인사업자인 경우에는 4대보험 중 국민연금과 건강보험만이 가입대상이며, 지역가입자로 되기 때문에 본인의 소득뿐 아니라 재산까지 고려하여 보험료가 산정됩니다.추후 직원을 고용하게되면 사업장 가입 신고를 통하여 4대보험 모두 직장가입자로서 가입하게 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 홈텍스에서카드로세금 납부방법문의합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.수정이 가능한지, 아니면 취소 후 다시 납부해야하는지는 관할 세무서 담당 팀에 전화하여 문의해보시는 것이 가장 정확합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 직장인입니다. 이번에 상가를 매입하게 되서 월세를 놓으려고 하는데요. 연말정산과 종소세 신고를 둘다 해야하는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로소득과 사업소득(상가임대소득)이 모두 발생하는 경우에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 해야합니다.연말정산은 근로소득만이 그 대상이므로 회사에서는 근로소득만으로 연말정산을 한 후 5월에 개인적으로 근로와 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 합니다.2023년 5월의 종합소득세는 2022년 귀속 소득에 대한 것이므로 올해 4월부터 임대소득이 발생했다면 내년 5월 종합소득세 대상입니다. 제 답벼닝 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 직장인입니다. 개인사업자관련문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.정확한 것은 수입금액의 규모 등 서류를 보아야 하겠지만, 일반적으로는 사업소득만 있는 경우 보다 근로소득과 사업소득이 모두 발생하는 경우에 세부담이 더 늘어납니다.종합소득세는 누진세율 구조이기 때문에 과세표준이 커질수록 적용세율도 커지기 때문입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.