안녕하세요 김성은 전문가입니다.
종합소득세
Q. 투잡러 종합소득세 신고를 해야되는건가요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부업소득은 일반적으로 사업소득이나 기타소득 또는 일용근로소득으로 소득신고가 됩니다.사업소득이나 기타소득으로 신고가 된 경우에는 근로소득과 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 하고, 사업(기타)소득지급명세서가 제출되었을 것이므로 이 서류를 바탕으로 신고하시면 됩니다.만약, 사업소득이고 단순(기준)경비율이 아닌 실제 경비를 반영하여 신고를 하려는 경우에는 간편장부를 작성하여야 합니다.(복식부기의무자인 경우에는 복식장부)반면에, 일용근로소득으로 신고된 경우에는 원천징수된 것으로 납세의무가 종결되므로 종합소득세 신고를 할 필요가 없습니다.종합소득세 신고는 국세청 홈택스에서 가능하며, 스스로 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부모로부터 3억을 증여시 납부세금
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금전 증여 시 취득세 부담은 없습니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자인 경우 2천만원)의 증여재산공제가 적용되므로, 10년 간 다른 증여가 없었던 성년 자녀를 가정하면 과세표준은 2.5억이고, 증여세 부담액은 약 4천만원입니다.증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고와 납부를 모두 하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 세금을 체납하는 경우 가산금은 왜 비용으로 인정이 되지 않나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.체납 시의 가산세는 사업에 필요한 세금이 아니라 불필요한 지출이기 때문입니다.마찬가지로, 차량 과태료나 범칙금 등도 필요경비로 인정되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산을 하는데 연말정산이란 왜하는지 궁금해요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.제일 크고 쉬운 부분은 요건을 충족하는 부양가족에 대해 인적공제를 받는 것입니다.월세 세액공제나 연금저축 세액공제 등을 한 번 체크해보시면 좋을 것 같습니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총 급여액의 25%를 초과하는 부분이 공제대상이 되며, 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%의 소득공제율이 적용됩니다.연말정산은 회사에서 진행하는 것이기 때문에 공제 서류만 잘 제출해주시면 됩니다.기본이 되는 연말정산 간소화 자료는 홈택스에서 다운이 가능합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 올해 9월까지만 일하고 출산휴가 및 육아휴직을 합니다 올해 연말정산 할 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.퇴사가 아닌 휴직중이라면 내년 초 회사에서의 연말정산 시 공제서류를 제출하면 연말정산 가능합니다.만약, 회사에서의 연말정산을 진행하지 못한 경우에는 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 연말정산이 가능합니다.종합소득세 신고는 국세청 홈택스에서 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 회사에서 세금을 다 내줄 시 연말정산 환급금 수령여부
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산의 환급금은 4대보험에 대한 환급이 아니라 소득세에 대한 환급이기 때문에, 소득세를 전부 회사에서 부담하는 경우가 아니라면 연말정산 환급금은 근로자에게 귀속되는 것으로 판단됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 세금계산서는 어떻게 작성하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상가 임대인 경우에는 부가가치세 신고납부의무가 있으며, 세금계산서는 국세청 홈택스에서 전자세금계산서 발행 또는 종이세금계산서로도 발행이 가능합니다.부가가치세는 임차인에게 받아 임대인이 납부하는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 간이과세자와 일반과세자의 차이
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부가가치세법 상 사업자는 과세사업자와 면세사업자로 나뉘며, 과세사업자는 일반과세자와 간이과세자로 나뉩니다.간이과세자는 개인사업자 중 연간 매출액이 8천만원이 되지 않는 소규모 사업자를 의미하며, 영세한 사업자이기 때문에 부가가치세율도 업종별로 다르지만 일반적인 경우보다 낮은 세율을 적용하며, 부가가치세 신고도 1년에 한번(일반 개인사업자는 2번) 합니다.간이과세자의 부가가치세 신고는 한 과세기간(1.1~12.31)의 거래에 대하여 다음년도 1월 25일까지 신고납부 해야합니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 5월 연말정산 어떻게 신청해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서의 연말정산을 못하였거나 하였지만 누락된 공제항목이 있는 경우에는 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 반영 후 환급이 가능합니다. 종합소득세 신고는 세무서 또는 국세청 홈택스에서 가능하며, 근로소득원천징수영수증, 연말정산 간소화 자료, 간소화 자료에서 조회되지 않는 공제항목에 대한 서류 등을 참고하셔서 직접 신고서를 작성하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 이미 지난 연말정산은 어떻게처리해야하나요~??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.지난 과세기간에 누락된 공제항목이 있는 경우에는 종합소득세 경정청구를 통하여 반영하고 환급이 가능합니다.종합소득세 경정청구는 당초 신고기한으로부터 5년이내에만 가능하며, 개인 능력차는 있겠지만 국세청 홈택스에서 납세자 스스로도 할 수 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.