안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 연말정산 안하고 퇴직했는데 종합소득세 신고는 어떻게하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도퇴사자로 회사에서의 연말정산을 하지 못한 경우에는 5월에 종합소득세 신고를 통하여 연말정산이 가능합니다.근로소득원천징수영수증과 연말정산 간소화 자료 등이 필요한데 근로소득원천징수영수증을 국세청 홈택스에 로그인하시면 조회가 가능하므로 따로 전직장에 요청하여 받을 필요는 없습니다.종합소득세 신고는 세무서 또는 국세청 홈택스에서 가능하며, 연말정산과 달리 공제 서류 제출로만 진행되지 않으며 납세자 스스로 신고서를 작성하여 신고하여야 합니다.스스로 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰할 수 있습니다.합산할 근로소득은 총 급여액을 의미하는 것으로 세전급여총액입니다.3.3%를 원천징수하는 사업소득은 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 면세 개인사업자 종합소득세 관련요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업과 관련한 부자재 매입이라면 소득세 신고 시 경비처리 가능합니다.1인 사업자의 식대는 경비로 인정되지 않으며, 직원이 있을 때 인건비는 경비로 인정됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 아파트 분양권 전매 시 수입인지세도 지출 경비로 공제 대상인지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득 산정 시 중개수수료와 수입인지대는 모두 경비로 인정 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 건강보험 연말정산이 기부금 낸것에 따라서 달라질수있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.건강보험 연말정산 시 기부금은 전혀 영향을 미치지 않으며, 부양가족의 추가도 영향이 없습니다.추가납부세액의 산정이유는 본인이 직접 건강보험공단에 전화하여 문의하면 정확하게 확인이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 제가 물품대금 입금을 이체로 하였는데 전자세금계산서가 있다면 부가세신고시 입금내역 사실이나 다른 증명서류가 없이 매입세액공제 신고가 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업과 관련한 매입에 대한 전자세금계산서가 발행되었다면, 별도의 이체내역 없이 매입세액 공제가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 영업개시하고 한달된 일반과세자인데 매출이 0원입니다 7월 부가세신고기간에는 올해 창업하여 직전매출이 없기에 일반과세자로 신고를 하는게 맞나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업자등록 시 간이과세자로 등록한 것이 아니라면 매출규모와 관계없이 일반과세자 입니다.1~6월의 거래분에 대해 7월 25일까지 신고하는 것으로, 매출과 매입이 없다면 무실적으로 신고하시면 됩니다.전자세금계산서는 자동으로 불러와 집니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 재직중 퇴직금 급여통장으로 받을수있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.퇴직금은 퇴직연금계좌로만 지급이 가능하며, 연금수령이 아닌 일시금으로 수령하려면 본인이 직접 퇴직연금계좌에서 해지를 하여 수령하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 증여세와 상속세는 같은비율로 내는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 적용세율은 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능하기 때문에 총 재산가액이 2억이라면 상속세 부담이 적을 가능성이 큽니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점을 참고로 말씀드립니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 아이에게 주식을 증여한다면 면세 한도가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속으로부터의 증여는 10년동안 5천만원(수증자가 미성년자인 경우 2천만원)의 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능한 것이며, 증여시에는 증여세가 부과되는 것이고 상속세는 사망을 원인으로 할 때 과세됩니다.증여재산은 시가평가가 원칙으로, 상장주식인 경우에는 증여일 전후 2개월(총 4개월)의 종가평균액으로 증여재산가액이 산정됩니다.주식증여와 별도로 통장에 입금하는 금액이 따로 있다면 해당 금액도 합산하여 신고하는 것이 맞습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 증여를 할 때 세금이 더 올라가거나 제한되는 금액이 정해져있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족이라도 관계에 따라 증여재산공제액이 각각 다릅니다.배우자간에는 10년동안 6억, 직계존비속간에는 10년동안 5천만원(수증자가 미성년자인 경우 2천만원), 기타친족(형제/자매/사위/며느리 등)에게는 10년동안 1천만원이 증여재산에서 공제되는 금액입니다.증여재산공제액을 초과하는 금액은 과세표준이 되며, 과세표준에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.