안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 포인트를 모아서 쓴 것도 소득으로 잡히나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.앱에서 수익 지급 시 사업소득 또는 기타소득으로 원천징수를 하는 경우에는 국세청에 소득신고가 되는 것이므로 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하여야 합니다.다만, 기타소득금액이 연 300만원 이하이면 분리과세 선택이 가능하기 때문에 종합소득에 합산하지 않을 수 있습니다.원천징수가 이루어 지지 않았다면 신고하지 않았을 경우에도 현실적으로 과세하기는 어렵습니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연봉협상시 기본급은 그대로인데 상여금만 인상될경우
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.불이익이라고 하긴 어렵지만, 세부담이 늘어날 수는 있습니다. 근로소득은 기본 연봉 뿐 아니라 상여금액까지 모두 포함한 금액으로 산정되므로, 다른 공제항목이 동일하다고 가정할 경우 총 급여액이 늘어난다면 세부담이 증가할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 일일 아르바이트 단기 아르바이트를 하면
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득 지급 시의 신고유형에 따라 처리방법은 조금 다릅니다.만약, 해당 소득이 일용근로소득으로 신고된 경우에는 원천징수되는 것으로 납세의무가 종결되기때문에 아무런 신고도 따로 하실 필요가 없습니다.다만, 해당 소득이 사업소득이나 기타소득으로 신고된 경우에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하여야 하고, 국세청 홈택스에 로그인하신 후 마이홈택스에서 지급명세서 조회를 통하여 신고된 소득내역이 조회 가능하므로 기억나지 않아도 신고 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식으로 수익을 내게 되면 세금을 얼마나 내냐요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현재는 국내 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.주식 양도소득은 1년에 250만원 기본공제 가능하므로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 250만원 이하인 경우에는 납부할 세액이 없습니다.그러나 이 경우에도 양도소득세 신고의무는 있으며, 주식 양도소득세 신고는 1~6월 거래분에 대하여 8월 31일까지, 7~12월 거래분에 대해서 다음년도 2월 말까지 신고납부기한입니다.또한, 해외주식 양도소득세는 국내주식의 양도소득세 신고와는 다르게, 다음년도 5월까지 신고납부기간입니다.주식 양도소득은 종합과세대상이 아니기 때문에, 연말정산(또는 종합소득세)에 영향을 미치지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 증여를 할려고 하는데 양도세 취득세는 얼마나 될까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택만을 증여하는 일반증여 방법이 있고, 주택과 채무(전세보증금 등)을 모두 이전하는 부담부증여 방법이 있습니다.부담부증여는 수증자에게는 증여세 부담이 줄고, 증여자에게는 양도소득세 부담이 발생합니다.일반 증여인 경우에는 자녀가 10년 간 직계존속으로부터 증여받은 금액이 없었다면 5천만원은 증여재산공제가 가능하므로 증여세 과세표준은 10.1억이 되며 납부할 증여세액은 약 2.4억입니다.부담부증여 시에는 증여세 과세표준은 4.3억이 되고 납부할 증여세액은 약 7,400만원이 됩니다.부담부증여 시 발생하는 양도소득세는 양도가액 뿐만 아니라 부모가 취득당시의 취득가액과 필요경비, 보유기간 등을 알아야 산출이 가능하기 때문에 일반 증여와 부담부증여의 유불리는 정식 컨설팅을 받으셔야 할 사안입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 지인에게 받은 돈도 양도세 해당 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.대가 없이 무상으로 금전 등을 받은 경우에는 증여세 과세대상 거래에 해당합니다.일정한 관계가 아닌 단순 지인이라면 공제되는 금액 없이 받은 금액 전체(1억)가 증여재산가액이 되며, 1억까지는 10%의 세율이 적용됩니다.원칙은 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고납부하는 것이 원칙인데, 무신고 시에는 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세 등의 불이익이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 2월에 연말정산 실수로 못했는데 어떻게하는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서의 연말정산을 못한 경우에는 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 연말정산이 가능합니다.종합소득세 신고는 연말정산과 달리 공제서류를 제출하는 것으로 자동으로 되는 것은 아니며, 직접 종합소득세 신고서를 작성하여 신고를 하여야 합니다.신고는 세무서 또는 국세청 홈택스에서 가능합니다.근로소득원천징수영수증과 연말정산 간소화 자료, 간소화 자료에서 조회되지 않는 공제항목에 대한 서류 등을 바탕으로 신고서를 작성하시면 되고, 스스로 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 후 종합소득신고하면 환급액이 변동문의
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로소득 외 타소득(사업소득, 기타소득 등)이 발생한 경우에는 5월에 종합소득세 신고를 하여야 하며, 이 때에 추가납부세액이 나올 수도 있으며 환급세액이 나올 수도 있습니다.이는 단순히 소득규모로는 산출이 어려우며, 근로소득원천징수영수증과 소득지급명세서를 바탕으로 검토해야 산출이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 월세 얻어 전입신고를 하면 가족 등본에 제가 없나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.전입신고를 하게 되면 주민등록등본에는 주소지 기준으로 나오므로 빠지게 됩니다.다만, 본인이 소득이 없고 미혼인 경우 등 일정요건을 충족한다면 동거하지 않아도 건강보험 피부양자 자격을 유지할 수 있습니다.보다 정확한 것은 본인이 직접 건강보험공단에 문의하면 본인 상황에 맞는 상담이 가능합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 못하고 퇴사했을때 종합소득세 관련 질문드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.한 과세기간에 두 곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우 합산하여 연말정산을 하여야 하고, 합산하지 못한 경우에는 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 하시면 됩니다.따라서, 똑같이 5월에 종합소득세 신고가 가능하며, A회사에서의 10개월분과 B회사의 12월분을 합하여 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.