안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 이런경우도 종합소득세 신고 해야하나요? (소득이적은경우)
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부수입의 소득신고 유형이 사업소득이나 기타소득인 경우에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 통하여 근로소득과 합산하여야 합니다.일용근로소득인 경우에는 분리과세 소득으로 지급 시 원천징수 되는 것으로 납세의무가 종결되기 때문에 조압소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 증여, 상속세 계산방법은???????
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여(상속)재산은 시가평가가 원칙입니다.전매제한의 물건이라면 유사매매사례가액이 없으니 감정평가로 시가를 산정할 수 있고, 분양한 지 얼마 되지 않은 물건이라면 분양가 자체가 시가가 될 수도 있습니다.증여와 상속은 적용세율은 같으며, 아래와 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점을 참고로 말씀드립니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 생애최초 주택 구입시 세제 혜택은 무엇인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.생애 최초로 주택을 취득하는 경우 해당 주택이 12억 이하인 경우 최대 200만원까지 취득세 감면이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 1년에 2채 매도시 양도세 신고 방법
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.4월에 한 예정신고를 취소하는 것은 아닙니다.두 가지 방법이 가능한데, 8월에 4월 양도신고내용을 합산하여 신고할 수도 있으며, 4월과 별개로 8월의 양도차손만 신고하고 다음년도 5월에 합산신고를 하는 것도 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 월급도 누진세가 적용되나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2023년부터 적용되는 종합소득세율은 다음과 같으며, 각 과세표준 구간마다 각각의 세율이 적용되는 것입니다.예를 들어, 과세표준이 5천만원이라면 1,400만원까지는 6%의 세율을 적용하고, 1,400만원을 초과하는 3,600만원에 대해서는 15%의 세율을 적용하여 합하여 산출세액을 계산하는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합부동산세
Q. 비규제지역 지방 아파트 1채 소유 중으로 서울의 아파트 추가 매수시 세금이 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택 취득시에는 취득세부담이 발생하는데, 지난 연말 발의된 개정안은 아직 국회를 통과하지 못하여 아직 중과가 적용되고 있습니다.2번째 취득하는 주택이 비조정대상지역에 위치하고 있다면 일반 취득세율인 1~3%가 적용되는데, 조정대상지역인 경우에는 8%의 중과세율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 현재 상가건물 임대사업자를 가지고있습니다 현금영수증 이나 세금계산서 발행가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업과 관련한 지출인 경우에는 현금영수증이나 세금계산서를 발급받아 경비처리가 가능합니다.다만, 본인 주거 주택에 대한 비용인 경우에는 경비처리 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 회사원이 개인사업자를 만드는 것은 괜찮은가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로자가 사업자를 내는 것은 세법적으로는 전혀 문제가 없습니다.다만, 회사 내규나 사규로 겸업금지 등의 규정이 있는 경우에는 회사 내부에서는 이슈가 될 수는 있습니다.근로소득과 사업소득이 발생하는 경우에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 통하여 합산하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 퇴직금은 세금을 안떼고 나가나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.퇴직금에 대해서도 당연히 퇴직소득세로 세부담이 있습니다. 퇴직소득세는 근속연수와 급여 등에 따라 차등산정이 되며, 국세청 홈택스에서 본인의 정보를 기재하고 퇴직소득세액 예상세액을 조회해 볼 수 있습니다. 퇴직소득은 연금으로 수령하는 것이 가장 세부담이 적습니다.연금수령 시 퇴직금 원금에 대한 퇴직소득세가 70%만 부담되며, 운용수익과 세액공제 받은 부분에 대해서는 연금수령 나이에 따라 3.3%~5.5%의 연금소득세 부담이 있습니다.일시금으로 수령시에는 퇴직소득세 100% 부담과, 운용수익과 세액공제 받은 부분에 대해서는 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 사업자 부가가치세 산정 기준?(일반과세자)
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부가가치세는 매출세액에서 공제 가능한 매입세액을 차감하여 산출됩니다.따라서, 매출보다 매입이 많거나, 개업 초기에 고정자산 등 큰 가액의 취득이 있는 경우, 또는 영세율 적용 매출거래로 인한 경우 등 다양한 경우에 환급세액이 나올 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.