안녕하세요 김성은 전문가입니다.
법인세
Q. 과외업 간이사업자 입니다. 위촉계약에 관련 문의드립ㄴ다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.정확한 것은 회사에 소득신고유형을 확인해보아야 하지만, 위촉계약직으로 회사에서 받는 소득은 일반적으로 3.3%를 원천징수하는 사업소득이나 기타소득 등으로 소득신고가 됩니다. 이러한 소득은 부가가치세 과세대상이 아니기 때문에 부가가치세 관련하여 처리할 것은 없으며, 다음년도 5월에 간이과세 사업소득과 함께 합산하여 종합소득세 신고는 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 기부금 세액공제는 한도가 어찌 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적인 기부금의 경우 1천만원 이하의 기부금은 15%의 세액공제율이, 1천만원 초과 분은 30%의 세액공제율이 적용되기 때문에 전액이 세액공제 되지 않습니다.다만, 고향사랑기부금은 10만원 이하인 경우 100%공제되어 전액공제 가능하고, 10만원 이하의 정치자금기부금은 100/110만큼 세액공제가 되어 거의 전액공제가 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 고지는 의무를 해줘야 하는거 아닌가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재직중인 근로자라면 연말정산은 선택이 아닌 필수입니다.아마, 연말정산이 안된 것이 아니라 공제자료를 제출하지 않아 기본공제만으로 연말정산이 진행된 케이스인 것 같습니다.지난 과세기간에 누락된 공제항목이 있다면 종합소득세 경정청구를 통하여 반영하고 환급이 가능합니다.종합소득세 경정청구는 당초 신고기한으로부터 5년 이내에 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 직장인 투잡, 3.3% 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.국민연금 기준소득월액 상한액 이슈로 500만원을 이야기 하시는 것 같은데, 이는 추가소득도 근로소득인 경우에만 해당하는 내용입니다.이 케이스는 추가소득이 3.3%를 원천징수하는 사업소득으로 신고되는 것이기 때문에, 보수 외 소득이 연 2천만원 초과시에만 건강보험료가 추가고지되며, 이마저도 자택으로 고지되기 때문에 회사에서 직접적으로 알 수는 없습니다.다만, 연말정산 시 건강보험료 납입자료 제출 시 추가고지내역이 확인가능하기 때문에 추가소득이 있었구나 정도로만 추정이 가능합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 일시적 1가구 2주택 취득세 중과 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.거래대금이 시세대로 정확히 오고 간다면 문제될 것은 없지만, 자녀가 20대 초반으로 해당 주택 취득자금이 소명이 되지 않는다면 증여 이슈가 있을 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 남편은 종합소득세 신고하는데, 저도 연말정산 해야할까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액(현금영수증 포함) 소득공제 항목은 근로자만이 적용받을 수 있는 공제항목입니다.따라서, 남편 분이 근로자가 아닌 사업자이기 때문에 사업과 관련된 지출만이 경비처리가 되는 것이고, 가사경비는 공제대상이 아닙니다.본인이 근로소득 발생 시 연말정산을 통하여 의료비와 교육비 세액공제는 가능합니다.다만, 교육비 세액공제대상 중 사설학원비는 미취학 아동의 것만 공제대상이 됩니다.회사가 아닌 개인적으로 연말정산을 진행하시려면 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 코인과 같은 재테크를 했을때 세금은 어떻게 내야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 지난 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세 하는 내용입니다.따라서, 2024년까지는 가상자산으로 인한 소득은 과세되지 않습니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 종합 소득세 신고 기간은 언제일까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지가 신고납부기간입니다. 종합소득세는 자동으로 산출되는 것이 아니라 납세자가 스스로 신고서를 작성하여 자진신고해야합니다.다만, 일부 납세자(단일사업장의 납부세액이 없는 자 등)의 경우 모두채움대상자라고 하여 국세청이 세금신고서를 미리 채워서 제공하기도 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부동산 상속 관련해서 질문 드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자가 살아있는 상태에서 상속이 개시된 경우에는 일반적으로 최소 10억의 상속공제가 적용됩니다.따라서, 상속재산가액(시가평가가 원칙)과 10년 이내 사전증여재산, 2년 이내 추정상속재산 등을 합한 금액이 10억 이하라면 상속세 부담은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 부모 자식간에 계좌이체시 세금문제
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자 2천만원)까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.따라서, 다른 증여가 없었다면 증여세 대상 거래는 맞지만 증여세 부담은 없습니다.다만, 이 경우에도 증여세 신고의무는 있으며 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고하여야 하는데, 본세가 없기때문에 무신고시에도 가산세 등의 불이익은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.