안녕하세요 김성은 전문가입니다.
종합소득세
Q. 자녀에게 재산을 남겨줄때 상속,증여(세) 뭐가 더 유리할까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 적용세율은 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점 참고로 말씀드립니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 며느리가 시아버지에게 현금을 받으면 신고해야하나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.채무상환을 위해 받는 금전은 당연히 증여세 과세대상입니다.다만, 며느리는 기타친족으로 증여재산공제액이 10년 간 1천만원이기 때문에, 어차피 아들의 대출을 갚기 위한 증여라면 바로 아들에게 증여하면 증여재산공제액이 10년 간 5천만원이므로 증여세 부담이 더 적습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 벤처기업투자시 소득공제한도가 얼마나 됩니까?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제액과 한도는 다음과 같습니다.벤처기업은 벤처기업육성에 관한 특별조치법이나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에서 지정하고 있으며, 연말정산 시 소득공제를 위해서는 출자 등 소득공제신청서를 제출하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 프리랜서 리스 비용처리 소득에 상관없이 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기장의무(복식부기 또는 간편장부)의 판단은 직전년도의 수입금액을 기준으로 판단합니다. 따라서, 한번 복식부기의무자가 되었다고 쭉 복식부기의무자인 것은 아니며, 어느 한 해의 매출이 급감하여 복식부기 기준 이하로 되었다면 그 다음해부터는 간편장부대상자가 되는 것입니다. 차량리스비도 업무용승용차인 경우 업무사용비율에 따라 최대 1년 1,500만원까지 비용처리가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 딸이 결혼을 하게되면 사위될사람과 1가구2주택인데 몇년내 매매하면 비과세인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1주택을 보유하는 자가 1주택을 보유하는 자와 혼인함으로써 1세대가 2주택을 보유하게 되는 경우에는 혼인한 날부터 5년 이내에 먼저 양도하는 주택은 이를 1세대 1주택으로 보아 양도소득세 비과세 적용이 가능합니다. (양도가액 12억 초과 시 초과분은 과세)먼저 양도하는 것이 비과세 가능하므로, 양도차익이 큰 것(양도가액-취득가액-필요경비 등)을 먼저 파는 것이 유리합니다.다만, 다른 주택 취득 예정이 없다면 남은 1주택도 요건 충족 시 비과세 적용이 가능하므로 이 경우에는 어떤 것을 먼저 팔든 무차별합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 1월 이후 퇴직하면 연말 정산은 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서의 연말정산 시기는 이미 끝났으므로, 2022년 귀속 근로소득에 대해서는 2023년 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 연말정산 후 환급을 받으셔야 합니다.종합소득세 신고는 국세청 홈택스에서 가능하며, 연말정산 간소화 자료와 근로소득원천징수영수증을 바탕으로 직접 신고를 하여야 하며, 스스로 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰할 수도 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 개인사업자도 장려금 받을수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.개인사업자도 근로장려금 대상입니다.(전문직 등은 제외)근로장려금은 가구의 총 소득요건과 재산요건(2.4억원)을 모두 충족해야 하는 것으로 단순히 매출이나 소득으로 자격이 주어지는 것은 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
연말정산
Q. 종합소득세 신고를 해 하라고 하네요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도퇴사 시에는 과세기간 내 이므로 기본공제만으로 정산이 가능하며, 연말정산 시의 대부분의 공제항목(신용카드 등 사용액 소득공제, 의료비 세액공제 등)은 반영이 되지 않았으므로 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 반영 후 환급이 가능합니다.종합소득세 신고는 국세청 홈택스에서 가능하며, 연말정산 간소화 자료와 퇴사 시 받은 근로소득원천징수영수증을 바탕으로 직접 신고를 하여야 하며, 스스로 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰할 수도 있습니다.참고로, 연말정산 간소화 자료 조회 시 근로제공기간(1~11월)에 대한 것만 공제가능하므로 잘 체크하여 반영하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 해외여행 시 카드결제도 연말정산 적용되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 신용카드 등 사용액 소득공제의 공제대상에서는 해외 결제분이나 면세물품 구입비용은 제외됩니다.카드사 혜택은 카드사에 문의해보시기 바랍니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
상속세
Q. 현재 우리나라의 증여세, 상속세 세율은 어느정도 인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 공제항목과 금액에서 차이가 있지만 세율은 아래와 같이 동일합니다. 세율은 과세표준을 기준으로 적용되는 것으로, 부동산이나 동산 모두 시가평가가 원칙이고 증여(상속)재산가액에서 각종 공제를 제한 금액이 과세표준입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.