안녕하세요 김성은 전문가입니다.
종합소득세
Q. 초보 개인 사업자입니다. 세무 관련 질문입니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업자 통장이나 카드는 사업과 관련된 거래에서만 사용하시는 것이 좋습니다.개인경비와 혼동하여 사용하시게 되면 부가가치세 신고나 소득세 신고 시 가사경비를 발라내야하기 때문에 번거롭습니다.직원의 인건비는 경비처리가 가능하지만, 대표자 개인의 인건비는 경비로 인정되지 않아 세금 산정 시 차감되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 집을 팔아 와이프의 대출을 상환하면 증여에 속하는가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자 명의의 대출을 남편이 대신 상환하는 것이라면 증여세 과세대상 거래가 맞습니다.배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지 증여재산공제가 적용됩니다.따라서, 이전에 다른 증여가 없었다면 9억을 증여하는 경우에는 과세표준은 3억이 되며 세율은 20%구간이며, 증여세 부담액은 약 5천만원 입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다 .
연말정산
Q. 연말정산 공제 부분이 궁금합니다!!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부양가족으로 인적공제를 받기 위해서는 소득금액이 연 100만원 이하여야 합니다.주식에서의 소득은 배당주인 경우 배당소득과 주식 양도로 인한 양도소득으로 나눌 수 있습니다.배당소득은 금융소득(이자+배당소득)이 연 2천만원 이하인 경우 원천징수로 납세의무가 종결되기때문에 부양가족의 소득금액요건에는 영향이 없습니다.양도소득은 국내 상장주식인 경우에는 대주주의 양도소득만이 과세대상이며, 비상장주식이거나 해외주식의 양도 시에는 과세대상 양도소득이므로 양도소득금액도 소득금액 100만원 판단 시 포함됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 20살 부모님 몰래 알바 걸릴까요?ㅠㅠ
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자녀의 연 소득금액이 100만원 이하인 경우에는 부모님의 연말정산 시 여러공제항목이 배제됩니다.3.3%를 원천징수하는 소득은 사업소득으로, 본인은 2023년에 사업소득이 발생한 것으로 내년 5월에 종합소득세 신고를 하여야 합니다.또한, 소득금액 100만원 판단 시의 소득금액은 사업소득에서 필요경비(실제 필요경비 또는 추계신고 시 추계경비)를 제한 금액을 의미하며, 월 100이 아닌 연 100입니다.위 소득금액에는 부모님께 받는 용돈은 포함되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식이랑 가상화페 소득으로 잡히나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 지난 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세 하는 내용입니다.연말정산은 근로소득만이 그 대상이기 때문에 기타소득은 연말정산이 아닌 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 5월에 하는 연말정산 관련해서 궁금해요!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도퇴사자의 경우 퇴사 시 기본적으로 정산을 한번 하고 나오기 때문에 연말정산이 필수는 아닙니다.다만, 과세기간 내이기 때문에 신용카드 등 사용액 소득공제나 의료비세액공제 등 대부분의 공제항목이 적용되지 않고, 기본공제만으로 정산이 됩니다.따라서, 환급받을 세액이 있다고 판단되는 경우에는 다음년도 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 공제항목을 반영하고 환급이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 건강 보험료가 갑자기 너무 올랐어요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.지역가입자의 건강보험료는 소득과 재산, 자동차 등의 수준을 점수화 하여 해당 점수에 208.4원을 곱하여 산정합니다.더 자세한 산정내역은 건강보험공단에 본인이 전화 또는 방문하여 문의하시면 알 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부부간 증여 비과세 관한 질문입니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해외주식을 증여가액 6억 이내로 배우자에게 증여한 후 바로 배우자가 매도 시 배우자의 취득가액은 증여가액이 되므로 양도차익이 없어 양도소득세 부담이 없는 것이 맞습니다.작년 개정안에 배우자에게 주식 증여 후 1년 이내 매도 시 증여자의 취득가액으로 양도차익을 산정하는 이월과세 규정이 있었는데, 시행시기가 2년 유예되어 2025년 소득 발생분부터 적용되므로 2024년까지는 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부모 주택 담보 대출의 원금, 이자를 제가 대신 상환하면 추후 증여 받을 때 증여세 감면 혜택이 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재산을 양도할 때는 양도소득세가 발생하는 것이며, 증여시에는 증여세가 발생하는 것입니다.양도는 대가를 받고 유상으로 타인에게 소유권을 이전하는 것을 의미하며, 증여는 대가 없이 무상으로 타인에게 소유권을 이전하는 것을 의미합니다.재산을 양도할 때 증여세 감면 여부를 질문하셔서 질문내용이 명확하지 않으나, 부모님의 대출을 아들이 대신 갚는 경우에는 아들이 부모님께 해당 금액만큼 증여한 것으로 보아 부모님께 증여세부담이 발생합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부동산 매도 후 양도 소득세 신고 제출 서류
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부동산 매도 시에는 매도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월 이내에 양도소득세를 신고납부해야합니다.양도소득세는 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 대해 과세하는 것이기 때문에 양도차손인 경우에는 양도소득세 부담은 없습니다.다만, 이 경우에도 양도소득세 신고의무는 있습니다.서류는 양도/취득시의 매매계약서와 취득시 필요경비(취등록세 영수증 등)관련 서류를 첨부하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.