안녕하세요 김성은 전문가입니다.
양도소득세
Q. 손해 중인 주식의 부부증여 시 양도세가 발생하나요? 증여세 감면 관련 계획 시 리스크가 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자에게 주식을 증여 후 매도하는 대부분의 이유는 취득가액을 높여 추후 양도차익을 줄이기 위해서 입니다.취득가액보다 현재의 시가가 낮은 경우인데 어떤 이유에서 배우자에게 증여를 하시는 건지 알 수 없으나, 현 시점 증여 시 배우자의 취득가액은 3.5천만원으로 되므로 이를 활용하여 추후 세제혜택을 받으실 부분은 없는 것으로 판단됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 일용직 근무자들도 연말정산 받을수 있는 방법이 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일용근로소득은 분리과세 소득으로, 소득 지급 시 원천징수 되는 것으로 납세의무가 종결되기 때문에 연말정산 대상이 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 미국주식 수익나면? 좋겠지만...
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해외주식 양도소득세는 1.1~12.31 거래분의 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 대해 과세하는 세금입니다.1년에 기본공제가 250만원까지 적용되므로 250만원 이하의 양도차익인 경우에는 양도소득세 부담은 없으며, 이 경우에도 양도소득세 신고 의무는 있습니다.양도소득세 신고는 다음년도 5월에 하셔야 하며, 과세표준에 22%(지방세포함)세율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 학생도 세금을 내야하나요? 내야한다면 기준은 어떻게 되나요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.미성년자라도 과세대상 소득이 발생한다면 소득세 신고납부의무가 있습니다.세율은 수입(소득)을 기준으로 적용하는 것은 아니며, 소득에서 필요경비나 각종 소득공제를 제한 과세표준에 세율을 곱하여 세액을 산출하며 종합소득세율은 다음과 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 증여세 관련해서 질문이 있습니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자녀에게 증여 시 20년이 아닌 10년 간 5천만원(미성년자인 경우 2천만원)의 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담없이 증여가 가능합니다.증여일 현재로부터 이전 10년간의 증여재산가액을 합하여 5천만원 또는 2천만원 여부를 판단하는 것으로 나이로 계산하는 것은 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 카페에서 현금영수증 발급 받는 것이 유의미한 효과를 가져오나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로자 또는 근로자의 부양가족으로 등재된 경우에는 연말정산 시 신용카드 등 사용액 소득공제에서 현금영수증 사용분으로 집계되기 때문에 공제대상금액에 포함될 수 있습니다. 사업자인 경우에는 사업과 관련된 지출(직원의 복리후생비 또는 거래처 접대비)인 경우에는 경비처리가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부동산 공시지가, 감정평가액, 실거래가 이 3개 차이가 뭔가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세금의 종류에 따라 과세기준이 되는 가액이 다릅니다.증여나 상속 등의 경우에는 시가평가가 원칙이므로 부동산의 실거래가나 감정가액이 있다면 해당 가액이 과세기준이 되기 때문에 세금이 공시지가라고 생각하시면 안됩니다.일반적으로는 실거래가와 감정평가액이 비슷한 수준으로 공시지가보다 높습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 제세공과금을 냈던걸 환급받기위한 조건이 궁금해요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기타소득 발생 시 부담했던 제세공과금을 환급받기 위해서는 종합소득세 신고를 해야합니다.종합소득세 신고는 기타소득뿐만 아니라 근로, 사업, 연금소득 등을 모두 합산하여 신고하는 것이므로 합산하였을 때의 결정세액이 기납부세액(제세공과금을 포함하여 납부했던 세액)보다 작은 경우에만 환급이 되는것이며, 결정세액이 더 큰 경우에는 추가납부세액이 나옵니다.참고로, 기타소득금액이 연 300만원 이하이면 분리과세 선택이 가능하여 종합소득에 합산하지 않을 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 부모님이 국민연금을 받으시는데 곧 세금 관련
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.공적연금소득만 있는 경우에는 따로 종합소득세 확정신고를 하지 않아도 됩니다.(세금이 안나온다는 의미는 아니며, 원천징수로 납세의무가 종결되기에 따로 신고를 하지 않아도 된다는 의미입니다.)다만, 공적연금소득 외에 다른 소득 발생시에는 합산하여 5월에 종합소득세 신고를 하여야 합니다.주택임대소득은 1세대 1주택자의 경우 과세대상이 아니며(12억 초과 주택은 제외), 2주택 이상인 자의 월세소득과 3주택 이상인 자의 간주임대료(전세보증금에 대한)가 과세대상 소득이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 상속받은 농지(답) 양도소득세 계산이 어떻게 될까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속 후 시간이 지나 등기를 한 경우에도 해당 토지의 취득원인은 상속이므로 취득시기도 상속개시일이 되고, 취득가액도 상속재산가액이 됩니다.상속세 신고를 따로 하지 않은 경우라면 토지는 일반적으로 상속개시일 현재의 공시지가로 평가하게 됩니다.상속세는 과세관청이 과세표준과 세액을 결정하는 때에 납세의무가 확정되는 세목으로써 상속세 신고를 하지 않은 경우에도 관할세무서에서 상속재산가액을 결정하였을 것으로 사료되므로 먼저 피상속인의 주소지 관할세무서 재산세과에 상속세 결정여부를 문의한후 결정된 상속재산가액을 적용하는 것이 가장 정확할 것으로 판단됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.