안녕하세요 김성은 전문가입니다.
양도소득세
Q. 주식 양도소득세에 대해 질문 드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해외주식 양도소득세는 매도금액이 250만원 이상인 경우에 납부세액이 나오는 것은 아니며, 양도차익(=매도가액-매수가액-필요경비 등)이 250만원 초과하는 경우에 납부세액이 나옵니다.기본공제가 250만원이 적용되기 때문인데 이 기본공제는 양도차익에서 공제하는 것이기 때문입니다.납부세액의 여부에 관계없이 해외주식 양도거래가 있었을 경우에는 양도소득세 신고 의무가 있는 것이며 다음년도 5월에 신고하시면 됩니다.대부분의 증권사에서 신고대행 신청을 받아 진행하며, 증권사에서의 신고 대행이 어렵다면, 증권사에 양도소득금액명세(증권사마다 서류명은 조금씩 다름) 자료를 요청하셔서 홈택스에서 스스로 신고하실 수 있고 셀프신고가 어려우시다면 세무사에게 신고대행을 의뢰하실 수도 있습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식의 매매에 의한 수익은 양도세로 잡히는건가요? 그리고 국내 및 해외주식의 매매수익에 대한 세금이 궁금해요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주식의 양도로 인한 양도소득은 양도소득세 과세대상이 맞습니다.다만, 국내상장주식의 경우 장내거래 시에는 대주주의 양도소득만이 양도소득세 과세대상입니다.국내주식과 해외주식의 양도소득은 건강보험료에 영향이 없으며, 양도소득으로 분류과세되는 것으로 종합소득에도 합산대상이 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 자식명의로 아파트를 매매해 주려하는데 차용을 하는게 세금이 절약될꺼요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족간 거래는 증여로 추정하는 것이 원칙이며, 증여가 아닌 차용거래임을 주장하려면 소명의무는 납세자에게 있습니다.차용을 주장하기 위해서는 차용증과 이자지급내역이 있어야 합니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원까지 증여재산공제가 적용되고, 기타친족(형제자매 등)으로부터의 증여는 10년 간 1천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 없이 증여가 가능합니다.위 외의 금액은 누구에게 빌리든 차이가 없기 때문에 편하신 대로 하시면 됩니다.참고로 법정 이자율은 연 4.6% 입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 남매간 계좌이체 금액이 얼마까지 괜찮은가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족간 거래는 증여로 추정하는 것이 원칙이며, 증여가 아닌 차용거래임을 주장하려면 소명의무는 납세자에게 있습니다.차용을 주장하기 위해서는 차용증과 이자지급내역이 있어야 합니다.따라서, 6천만원에 대한 차용증을 작성하셔야 하며 3천만원은 본인이 아닌 어머님이 대신 상환한다면 이는 어머님으로부터 본인이 3천만원을 증여 받은 것으로 보아 어머님이 대신 상환 시 증여세 신고를 하시면 됩니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 없이 증여가 가능합니다.참고로 법정 이자율은 연 4.6% 입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 자동차를 증여받으면 취득세를 얼마 정도 내야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자동차는 매매, 증여, 상속 등 모두 7%의 취득세율이 적용되고, 차량 취득 후 60일 이내에 납부하면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 프리랜서 소득을 법원에서 소득확인이 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득(사업소득 등)의 경우 '소득금액증명'이라는 서류에서 소득확인이 가능합니다.소득금액증명은 5월 종합소득세 신고 후 6월 이후부터 조회가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 아파트 명의 변경비용 관련 문의드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자에게 무상으로 지분을 이전하는 것은 증여에 해당합니다.배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.증여재산의 평가는 시가평가가 원칙이며, 따라서 아파트 시가에 증여할 지분만큼을 곱한 금액이 6억 이하라면 증여세 부담은 없습니다.다만, 이 경우에도 증여세 신고의무는 있으며 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 하셔야 합니다.증여세 발생여부와 관계없이 취득세 부담은 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부모님께 농사짓는 땅을 증여받을때 세금은 얼마나 내나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산은 시가평가가 원칙이지만 토지의 경우 시가산정이 어려워 공시지가로 평가하는 경우가 많습니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 다른 증여 없었다면 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.따라서, 토지가액이 5천만원 이하라면 증여로 받으시는 것이 좋고, 그 이상이라면 양도가 세부담이 적을 수 있습니다.(8년 이상 자경하여 양도소득세 100% 감면 적용 시)다만, 양도의 경우 실제 양도가액이 오고가야하며, 증여나 양도 시 취득세 부담은 모두 발생합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 성인인데 부모님 몰래 알바 할 수 있나요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.산재/고용 보험 가입사실만으로는 부모님께서 소득발생여부를 알 수는 없습니다. 다만, 연말정산 시 자녀를 부양가족으로 인적공제 받기 위해서는 자녀의 소득금액이 연 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여액 500만원 이하)여야 합니다.산재/고용보험만 가입한다면 근로소득자는 아니며, 따라서 연 소득금액이 100만원 이하여야 인적공제가 가능합니다. 일용근로소득의 경우는 분리과세 소득으로 소득요건 판단 시의 소득으로 잡히지 않으므로 일용근로를 한다면 부양가족 인적공제를 받을 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 3.3은 무엇인가요?4대보험에 가입한 사람도 해당되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.3.3%는 일반적으로 프리랜서 사업소득자의 원천징수세율을 의미합니다.따라서, 4대보험을 가입한 자는 보통 근로자이며, 근로자는 3.3%가 아닌 근로소득간이세액표에 따라 소득세를 원천징수합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.