안녕하세요 김성은 전문가입니다.
양도소득세
Q. 주식도 세금을 내는것 같던데, 기준이 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현행 세법상으로는 상장주식을 장내에서 매도하는 경우에는 상장주식의 대주주인 경우에만 양도소득세 부담이 있습니다.대주주 요건은 직전사업연도 말 기준으로 시가총액 10억 이상 또는 지분율 1%(코스닥은 2%) 이상인 경우를 의미합니다.다만, 증권거래세는 대주주여부와 관계없이 매도가액을 기준으로 부과되며, 매도대금이 입금 될 때, 자동으로 원천징수 된 후 입금되므로 따로 신고하는 부분은 아닙니다.비상장주식은 대주주가 아니더라도 모두 양도소득세 과세대상이며, 증권거래세도 원천징수가 되지 않고 신고해야하는 부분입니다.비상장주식의 양도소득세율은 지방세 포함하여 22%(중소기업의 소액주주는 11%, 중소기업 외의 대주주의 3억 초과분은 27.5%)가 적용됩니다.해외주식의 양도도 대주주 여부와 관계없이 양도소득에 22%의 세율로 양도소득세가 부과됩니다.주식 양도소득은 1년에 250만원의 기본공제가 적용됩니다. 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 부가가치세에 궁금한점 있습니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부가가치세 면세는 면세 대상 재화 또는 용역을 공급하는 경우에 적용됩니다.면세 대상 재화 또는 용역은 법에 열거되어 있습니다. 의료보건용역, 교육용역, 기초 생활 필수품 및 용역(미가공 식료품, 수돗물, 연탄, 여객운송용역 등), 토지관련, 금융/보험 용역 등이 이에 해당합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 많이 환급 받을려면?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총 급여액의 25%를 초과하여 사용하는 분에 대해서만 공제대상이 됩니다.공제대상 사용액 중에는 신용카드는 15%의 소득공제율, 체크카드와 현금영수증은 30%의 소득공제율이 적용되기 때문에 신용카드보다는 체크카드나 현금영수증 사용분을 늘리는 것이 좋습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 돌려받는 금액이 왜 다르나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 수많은 공제항목 중 하나이며, 공제한도도 있기 때문에 지출이 많다고 하여 무한대로 공제액이 커지는 것은 아닙니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 연말정산 하듯 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.따라서, 같은 급여라도 공제항목과 적용 금액에 따라 환급이 나올수도 추가납부세액이 나올수도 있는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 결과는 언제쯤 나오는걸까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사마다 기간의 차이는 있지만 보통 2~3월분 급여 지급 시의 소득세에 연말정산 결과의 환급 또는 추가납부세액이 반영되어 지급되는 것이며 따로 내거나 환급받는 것은 아닙니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 중소기업 소득세 감면 원천징수
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2022년 귀속 근로소득이 두 곳 이상에서 발생한 경우에는 합산하여 연말정산 하여야 합니다.따라서, 감면적용여부에 관계없이 전 근무지의 근로소득원천징수영수증을 현 근무지에 연말정산 서류 제출하실 때 같이 제출하셔야 합산해서 연말정산이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 작년 중간퇴사 올해 무직 연말정산하려면 5월에 하면 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도 퇴사자의 경우 회사에서의 연말정산은 불가하며 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 지역사랑기부제 세액공제 받을시 환급되는 금액은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.고향사랑기부제는 2023년 1월 1일부터 시행되는 제도입니다.기부금 한도는 연간 500만원으로 주민등록상 주소지를 제외한 모든 지자체에 기부할 수 있습니다.기부금액 10만원 이하는 전액 세액공제가 되며, 10만원 초과시에는 15%의 세액공제율을 적용받습니다.고향사랑기부제는 조특법 상 규정으로 이월공제가 적용되지 않습니다. 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 토지 증여시 증여세 얼마나 나올까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산의 평가는 시가평가가 원칙입니다.일반적인 토지의 경우 시가 산정이 어려워 공시지가로 평가하기도 하지만, 시세와 갭이 크다고 판단되면 추후 세무서 자체 감정평가로 경정될 수 있습니다.일단, 증여재산가액 8천만원, 성년자녀, 10년 내 다른 증여 없었다고 가정하면 과세표준은 3천만원이며 10%의 세율이 적용되어 증여세 약 300만원입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 간소화서비스에서 계산한게 거의 비슷하게 나오나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.총 급여액 산정과 부양가족, 각종 공제 항목의 요건 판단이 잘 되었다면 실제와 크게 다르지 않은 결과일 것으로 보입니다.다만, 자동으로 불러와지는 금액 외에 요건 판단이 필요한 경우 또는 간소화 자료에는 없는 공제 항목들(종교단체 기부금, 미취학아동의 학원비, 주택자금공제 등)의 반영이 잘 되었는지는 확인이 어려워 확답을 드리기가 어렵습니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.