<세무회계 문> 문용현 세무사입니다. 반갑습니다.
법인세
Q. 가수금 가지급금은 표준재무제표가 아니라 재무상태표에만 나오나요?
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.가수금은 재무제표에 반영되지 않고 차입금 등으로 반영이 되는 것입니다.가지급금=대여금, 가수금=차입금이라고 보시면 됩니다. 재무제표로만 보아서는 확인이 불가능합니다. 거래처원장 등을 확인해봐야 알 수 있습니다.
부가가치세
Q. 부가세 가산세 계산 기준이 궁금합니다!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.380만원을 납부하는 것입니다. 200만원 환급된거 토해내고 추가로 180만원을 납부해야 합니다.추가로 과소신고가산세 380만원의 10%도 납부합니다.납부지연가산세도 380만원 x 미납일수 x 0.022%가 부과됩니다.
종합소득세
Q. 프리랜서는 사원등록 및 급여자료 입력을 어떻게 해야되나요?
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.3.3%으로 원천징수되는 소득은 일용직 근로소득이 아닌 사업소득자에 해당합니다.이는 사업소득자료에 입력하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 퇴직한 달 급여명세서에 소득세가 없습니다
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.중도퇴사한 달에 중도퇴사자 연말정산을 하는 것이므로 1월~퇴사일까지 근로소득세를 정산합니다. 없는 것이 맞습니다. 원천징수된 세금이 있더라도 바로 정산이 되기 때문에 반영이 안된 것처럼 보여지나 모두 반영이 된 것입니다.
종합소득세
Q. 개인사업자가 원천징수 신고할 때 근로소득을 안 떼면
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사업자 본인은 원천세 신고가 아닌 종합소득세 신고 대상입니다. 근로자의 경우, 근로소득원천징수세액이 없더라도 원천징수신고는 하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.