안녕하세요 세무사 송윤경입니다.
Q. 면세사업자에게 세금계산서 미발행시 문의
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.부가가치세법 제34조의2(매입자발행세금계산서에 따른 매입세액 공제 특례)에 따라 세금계산서를 발급 받을 수 있습니다.제34조의2(매입자발행세금계산서에 따른 매입세액 공제 특례) ① 제32조에도 불구하고 납세의무자로 등록한 사업자로서 대통령령으로 정하는 사업자(이하 이 항에서 “사업자”라 한다)가 재화 또는 용역을 공급하고 제34조에 따른 세금계산서 발급 시기에 세금계산서를 발급하지 아니한 경우(사업자의 부도ㆍ폐업, 공급 계약의 해제ㆍ변경 또는 그 밖에 대통령령으로 정하는 사유가 발생한 경우로서 사업자가 수정세금계산서 또는 수정전자세금계산서를 발급하지 아니한 경우를 포함한다) 그 재화 또는 용역을 공급받은 자는 대통령령으로 정하는 바에 따라 관할 세무서장의 확인을 받아 세금계산서를 발행할 수 있다. ② 제1항에 따른 세금계산서(이하 “매입자발행세금계산서”라 한다)에 기재된 부가가치세액은 대통령령으로 정하는 바에 따라 제37조, 제38조 및 제63조제3항에 따른 공제를 받을 수 있는 매입세액으로 본다.③ 제1항 및 제2항에서 정한 사항 외에 매입자발행세금계산서의 발급 대상 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 재산세는 몇월에 납부를 해야 하는건가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.재산세는 7월과 9월에 시청/구청 등 지자체에서 고지서를 보내옵니다.그 고지서 등으로 납부 하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.
Q. 지방세 위택스 신고관련 질문드립니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.홈택스 신고시의 기장의무, 신고유형을 동일하게 위택스에도 적용하면 됩니다.기장의무는 간편장부대상자, 신고유형은 단순경비율로 하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.
Q. 작년 7월 8월 인테리어 인건비 3.3% 신고 방법 가산세
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.전에 올린 질문과 지금 질문에 따른 추가 답변을 드립니다.일단 3.3% 사업소득 인건비의 세무처리 순서입니다. 이걸 이해 해야 합니다.소득의 지급자의 절차1. 지급금액의 3.3%를 소득세 및 지방소득세로 예수(징수, 떼고)하고 지급일(지급하기로 한 날)에 지급2. 홈택스에 지급일의 다음달 10일까지 원천징수이행상황신고 및 납부(위택스에도 지방소득세 특별징수분 신고 납부)3. 홈택스에 지급일의 다음달 말일까지 사업소득간이지급명세서 제출4. 홈택스에 지급년도의 다음연도 3월 10일까지 1년동안 지급한 내역에 대한 사업소득지급명세서 제출5. 종합소득세 신고시 해당 인건비를 비용으로 처리2번도 하지 않은 것으로 보입니다.홈택스 원천세 신고 메뉴에서 가산세를 계산하여 원천징수이행상황 기한후 신고를 하고 가산세와 원천세를 납부합니다.또한, 위택스에도 가산세를 계산하여 지방소득세 특별징수분 신고 납부를 합니다.3번,4번도 하지 않았으므로종합소득세 신고서의 가산세명세서의 지급명세서 미제출가산세로 지급금액의 1%를 적용하거나 6월 10일까지 지급명세서를 제출할 예정이고 6월 10일까지 지급명세서를 제출하는 경우는 지급금액의 0.5%의 금액을 적용하여 종합소득세 신고서를 재 제출해야 합니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 종소세 간편장부 기장으로 인건비 포함 인테리어 비용 등 신고 후 인건비 3.3% 가산세는 따로 어디서 신고하나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.종합소득세 신고시에 가산세도 입력하는 곳이 있습니다. 그곳에 입력하여 납부세액에 가산하여 납부하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.