안녕하세요 윤지수 전문가입니다.
Q. 수출 매출 신고는 어떻게하니요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세 신고 시 직수출로 신고하시면서 영세율 적용하시면 됩니다.영세율을 적용하실 경우 영세율 첨부서류를 제출해야만 하는데요. 직수출의 경우 영세율 매출명세서를 작성해주시고, 기획재정부령으로 정하는 수출실적명세서를 함께 제출하시면 됩니다.홈택스에서 부가가치세 신고서 작성 시 영세율 매출명세서와 수출실적명세서를 함께 작성하셔서 신고하시기 바랍니다. 또한 수출신고필증 등 증빙서류 또한 부가가치세 신고 시 홈택스를 통해서 제출하시면 됩니다.
Q. 개인사업자이면서 강의를 할 때 세금처리 방식 문의
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인이 물적 시설 없이 근로자를 고용하지 아니하고 독립된 자격으로 용역을 공급하고 대가를 받는 인적 용역의 경우 부가가치세가 면세됩니다. 다만, 이는 사업장이 따로 없고 근로자를 고용하지 않을 경우에만 해당하므로 사업장을 따로 갖추고 있다거나 근로자를 고용할 경우에는 주무관청의 허가나 인가를 받지 않으셨기 때문에 부가가치세가 과세될 것으로 사료됩니다.부가가치세가 면세되는 인적용역에 해당할 경우 프리랜서처럼 3.3% 원천징수를 하시고 다음 연도 5월 31일까지 종합소득세를 신고 및 납부하시면 됩니다.
Q. 3주택 소유/매도시 양도세율적용범위
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부부의 경우에는 이혼하지 않는 이상 세대분리가 인정되지 않습니다.따라서 질의상 1세대 3주택자에 해당합니다. 양도소득세가 중과되는 주택의 범위에 주택1~3이 해당하게 되면 중과세가 됩니다. 반대로 양도소득세가 중과되는 주택의 범위에 주택 1~3이 해당되지 않는다면 비과세는 받지 못 하더라도 중과세되지 않습니다.다만, 질의상 어떤 지역에 주택이 위치하고 있는지 등 사실관계를 구체적으로 파악하기 어려운 바 가까운 세무사 사무실을 내방하시어 상담 받아보시기를 권해드립니다.
Q. 상가 임대 월세 소득신고 및 세금계산서 발행 방법
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반과세자에 해당하는 경우 임대차계약서에 따라 세금계산서를 발급해주셔야 합니다. 월세의 경우 공급시기가 매달이므로 1년치를 한꺼번에 묶어서 하시면 안 되고, 매달 발행하셔야 합니다. 상가 임대인의 경우 부가가치세 신고와 소득세 신고를 필수적으로 하셔야 하는 바, 1-6월 과세기간의 부가가치세 신고를 7월 25일까지 하시고, 7-12월 과세기간의 부가가치세 신고를 그 다음연도 1월 25일까지 하셔야 합니다. 종합소득세 신고는 소득이 발생한 다음연도 5월 31일까지 하시면 됩니다.
Q. 부가세 환급이 되지 않습니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.8월 초에 신고를 하셨다면 보통 1-2달 내에 환급이 이루어집니다. 다만, 관할 세무서의 처리에 따라 환급이 되는 바 담당 세무서 직원분께 연락을 취하셔서 여쭤보시는 것이 가장 빠릅니다. 홈택스에 접속하셔서 사업장의 세무서 담당자를 찾으신 후 연락해보시기 바랍니다.