안녕하세요. 이상규 전문가입니다.
증여세
Q. 증여세는 어떠한 경우에 발생이 되나요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.증여세는 자금을 무상으로 받은 경우에 발생할수 있습니다.자금을 빌려주고 돌려받은 경우에는 증여세대상은 아닙니다. 단, 빌려주었다는 증빙이 있어야합니다.감사합니다.
증여세
Q. 증여세는 어떤식으로 공제가 되는지 알고싶어요
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.증여재산은 재산종류에 따라 평가방법이 다를 수 있으니 증여받기 전에 확인하는 것이 좋습니다.증여재산은 기본적으로 증여세법상 시가평가를 원칙으로 합니다.아파트를 증여받는 경우에는 일반적으로 매매사례가액을 확인해야 하고,토지의 경우에는 일반적으로 공시지가로( 경우에 따라 감정평가액으로) 평가하게 됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식을 증여해 줘도 세금을 내나요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.부동산이나 예금 등을 증여해주는 것 뿐만 아니라,상장주식, 비상장주식 역시 그 평가금액을 확인 후 증여세를 신고해야 합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 자녀가 부모에게 현금 증여시 얼마까지 공제가되나요??
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.부모님에게 증여를 받을 때 5천만원 증여공제가 적용되며,부모님이 자녀(직계비속)에게 증여받을 때에도 5천만원 증여공제가 적용됩니다.감사합니다.제53조(증여재산 공제) 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람으로부터 증여를 받은 경우에는 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 증여세 과세가액에서 공제한다. 이 경우 수증자를 기준으로 그 증여를 받기 전 10년 이내에 공제받은 금액과 해당 증여가액에서 공제받을 금액을 합친 금액이 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 초과하는 경우에는 그 초과하는 부분은 공제하지 아니한다. 1. 배우자로부터 증여를 받은 경우: 6억원2. 직계존속[수증자의 직계존속과 혼인(사실혼은 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 중인 배우자를 포함한다]으로부터 증여를 받은 경우: 5천만원. 다만, 미성년자가 직계존속으로부터 증여를 받은 경우에는 2천만원으로 한다.3. 직계비속(수증자와 혼인 중인 배우자의 직계비속을 포함한다)으로부터 증여를 받은 경우: 5천만원4. 제2호 및 제3호의 경우 외에 6촌 이내의 혈족, 4촌 이내의 인척으로부터 증여를 받은 경우: 1천만원
종합부동산세
Q. 집이 있으면 재산세는 언제 내나여?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.주택분 재산세는 두 번 납부합니다.1기 주택분 재산세는 7월 16일 ~ 7월 31일까지,2기 주택분 재산세는 9월 16 ~ 9월 30일까지 납부합니다.토지분 재산세는 매년 9월 16 ~ 9월 30일까지 납부합니다.
양도소득세
Q. 집을 구매 후 빨리 팔면 세금을 많이 내나요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.집을 구입한 뒤 2년 뒤에 팔면 기본세율이 적용됩니다.(24년 5월 9일까지 중과세율 한시적용 배제)그러나 주택을 2년 미만 보유하고 양도하는 경우에는 단기중과세율이 적용됩니다.감사합니다.2. 제94조제1항제1호 및 제2호에서 규정하는 자산으로서 그 보유기간이 1년 이상 2년 미만인 것 양도소득 과세표준의 100분의 40[주택(이에 딸린 토지로서 대통령령으로 정하는 토지를 포함한다. 이하 이 항에서 같다), 조합원입주권 및 분양권의 경우에는 100분의 60]3. 제94조제1항제1호 및 제2호에 따른 자산으로서 그 보유기간이 1년 미만인 것 양도소득 과세표준의 100분의 50(주택, 조합원입주권 및 분양권의 경우에는 100분의 70)
양도소득세
Q. 부모님께 계좌로 돈을 보내고 몇달뒤에 다시 받는 건 나중에 증여받을 때 문제 생기나요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.말씀하신 상황에서는 부모님께 자금을 증여해준 것이 아닌,일시적으로 자금을 빌려준 것으로 보입니다.자금을 빌려준 것이라는 증빙(차용증, 이체적요, 상환내역)을 갖추어 두면, 증여세가 부과될 위험은 작아질 것으로 보입니다.감사합니다.
상속세
Q. 이런 경우에 증여받은 거 상속세 내야하나요
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.말씀대로 상속인이 상속개시일 전 10년이내에 사전증여받은 재산은 상속재산에 포함됩니다.사전증여재산을 포함하여 상속세를 계산하며,이미 납부한 증여세는 일정한도내에서 기납부세액으로 차감해주고 있습니다.감사합니다.
증여세
Q. 2018년 결혼한 자녀에게 현금증여를 하려는데 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.성인 자녀에게 5천만원까지는 증여세 없이 이체할 수 있습니다.계좌내역을 첨부하여 증여세 신고를 할 수도 있습니다.미성년손자녀에게는 2천만원까지 세금없이 증여할 수도 있습니다.감사합니다.
증여세
Q. 자녀의 아파트 계약금을 대신 냈을시 증여세 신청해야하나요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.성인 자녀에게 처음 증여했다면, 말씀대로 5천만원까지는 증여세가 없습니다.걱정되신다면 지금이라도 증여세 기한후신고를 하실 수도 있습니다.감사합니다.