안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
기타 세금상담
Q. 지급명세서 지급액 허위신고 관련 문의합니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 그 대가를 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급받는 경우 사업자는 그 대가를 지급시점에 3.3%의세금을 원천징수 후의 금액을 개인에게 지급을 하게 됩니다.이 경우 개인이 지급받은 금액보다 사업자가 국세청에 제출한 사업소득지급명세서 금액이 더 적은 경우에 해당하고 이를 사업자 본인 또는소득자가 국세청에 이 내용을 신고하는 경우 개인은 추가로 세금을더 납부해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도세 계산좀 부탁드려요.....?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 양도일 현재 1주택을 양도한 경우 소득세법상의 1세대1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는 경우 양도가액12억원까지의 양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이 경우 양도가액에 취득가액과 취득세, 법무대행비, 국민주택매각차손,대법원 수입증지대, 대한민국 인지세, 취득시점의 중개수수료, 양도시점의중개수수료, 샷시 설치비, 보일러 교체비 등은 필요경비로 차감공제 되는것입니다.양도가액 12억원 초과부분에 대하여 3년 이상 보유시 보유 및 거주기간에따른 장기보유특별공제액이 달라지게 됩니다.관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아보시기바랍니다답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모님 증여 시 증여금 중 일부는 차용으로 가능한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법정 배우자간에는 증여받은 재산가액에서 증여재산공제 6억원을공제하게 됨으로 증여재산가액이 배우자 증여재산공제액보다 더적은 경우 증여세 과세미달로서 수증자인 어머니는 증여세 신고만하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 승용차 전자세금계산서 발급여부확인
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 사업과 관련하여 업무용승용차(8인승 이하의 자동차)를 다른사업자 또는 개인에게 매각시 그 공급시기에 맞춰 세금계산서를 발행교부해야 합니다.이 경우 사업자 소유 그랜져를 매각시에 매수자의 사업자등록 여부에관계없이 사업자는 반드시 세금계산서를 발행 교부해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산 총 납부세액이 추징일 때, 직원 개개인 환급은 어떻게 진행되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 소속 종업원들을 대상으로 근로소득 연말정산을 실시한 결과근로자별로 세액의 추가징수 또는 세액환급이 발생할 수 있습니다.이 경우 사업자는 02월분 급여를 종업원에게 지급하면서 02월분 원천징수할세액과 직전 과세기간의 근로소득 연말정산에 따른 추가징수세액을합산한 세액에서 세액환급이 발생한 근로자에게 순차적으로 세액을 지급하면 됩니다.이 경우 근로소득 연말정산에 따른 세액추가징수할 근로자와 세액환급할근로자의 명세를 별도로 작성해서 비치해 놓아야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 면세 사업자 과세에 대해 문의드립니다..
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 면세사업자가 부가가치세 과세사업자로부터 물품 등의재화와 서비스 등의 용역을 제공받으면서 세금계산서를 수취한 경우부가가치세 매입세액공제 불가 합니다.이 경우 소득세(법인은 법인세) 확정신고 납부시 손비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 폐업했는데 매입세금계산서 계속 끊긴경우
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 사업자가 폐업을 01월 20일자로 하여 폐업신고를 사업장관할세무서에 한 경우 사업자는 02월 25일까지 사업장 관할세무서에부가가치세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 폐업일 이전일자로 하는 부가가치세 매입세액금게산서를 수취한경우 부가가치세 확정신고 납부시 부가가치세 매입세액 공제 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 해외 결제시 부가세 관련 궁금증이 있습니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.한국에 사업자등록을 하고 사업을 하는 사업자가 해외에서 물품 등을구입하는 경우 외화로 결제를 하거나 또는 사업자카드로 결제를 한 경우 부가가치세 매입세액 공제를 불가하나 소득세(법인은 법인세)확정신고 납부시 손비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 궁금합니다정말로.. 슈퍼마켓 개업시요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세 및 면세 겸영 사업자가 사업장 설치 관련하여 매입을받은 경우 매입가액, 예정공급가액 비율, 예정사용면적비율을 적용하여 공통매입세액을 안분할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 법인 비영업용 승용자동차 타이어 폐기 비용 매입세액 처리는?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 비업무용 승용차(8인승 이하의 승용차,125cc 초과 이륜자, 캠핑카 및 캠핑용 트레일러 등)의 구입, 유지,관리비용 등은 부가가치세법상 부가가치세 매입세액 불공제 대상이되는 것입니다.따라서,비영업용 승용차 관련 타이어 폐기비용을 지출시 부가가치세매입세액 불공제 대상이 되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.