안녕하세요. 장금성 전문가입니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 일반과세자로 잘못 신고한 경우 경정 청구 혹은 환급 방법
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.일반과세자로 신고한 경우 간이과세자로 변경은 가능합니다만. 이미 일반과세자로 적용받은 부분에 대한 (25년도 1기의 경우) 환급을 받거나 수정을 통하여 전환 후 납부하지 않는 방법은 없습니다.
부가가치세
Q. 직구 합산과세 질문입니다(같은 판매자, 다른 구매일, 같은 입항일)
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.같은 판매자, 구매일자는 상관이 없이 국내 선적이 도착일 기준으로 합산되어 계산됩니다. 다만 이것이 본인 사용 목적이고, 소액이라면 면제가 됩니다. 다만 궐련이라는 점에서 일반통관 물품이 아닌지는 확인을 해보셔야 할 거같습니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 및 현금영수증 정정 또는 수정 가능 여부
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.법인은 장부를 기장 작성 복식부기 필수이기 때문에, 매입자라고 하더라도 간이과세자의 세금계산서 발행 여부 확인과 불공제를 해야할 의무를 가지고 있습니다. 고로 매입자가 가산세 대상입니다.
부가가치세
Q. [부가가치세 신고 서식] 영세 매출 관련 서식
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.영세코드를 발급하시고 영세 매출이 발생하셨다면 영세율 매출명세서는 작성하셔야 합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 발행 취소사유 잘못적어도 되나요?
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.발행 취소사유는 필요적 기재사항이 아니라 크게 상관없을 듯 합니다.다만 차후에 회사내 또는 거래처와의 일에서 영향을 미칠수 있으니 개인적으로 기억해 두시는 것이 도움되겠습니다.