안녕하세요. 장금성 전문가입니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 및 현금영수증 정정 또는 수정 가능 여부
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.법인은 장부를 기장 작성 복식부기 필수이기 때문에, 매입자라고 하더라도 간이과세자의 세금계산서 발행 여부 확인과 불공제를 해야할 의무를 가지고 있습니다. 고로 매입자가 가산세 대상입니다.
부가가치세
Q. [부가가치세 신고 서식] 영세 매출 관련 서식
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.영세코드를 발급하시고 영세 매출이 발생하셨다면 영세율 매출명세서는 작성하셔야 합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 발행 취소사유 잘못적어도 되나요?
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.발행 취소사유는 필요적 기재사항이 아니라 크게 상관없을 듯 합니다.다만 차후에 회사내 또는 거래처와의 일에서 영향을 미칠수 있으니 개인적으로 기억해 두시는 것이 도움되겠습니다.
부가가치세
Q. 개인사업자인데 현금영수증 관련 질문입니다
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.핸드폰요금은 단일폰 / 업무폰 구분이 안될시 부가세 공제대상이 아닙니다. 공제대상 통신요금이라면 핸드폰 번호로 발급하셨더라고 세금계산서 수취가 정상으로 이루어졌다면 상관없이 매입세액 공제하시면 됩니다.또한 세금계산서 수취가 없거나 착오로 발행되었다면 수정발행 요청을 하셔야합니다.
부가가치세
Q. 영세율매출 부가세 신고누락시 가산세여부
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.신고불성실가산세가 10% 붙습니다. 전체 매출이 아닌 과소신고부분에 해당됩니다예정신고 누락분을 확정신고때 수정하시면 5%로 경감됩니다또한 세금계산서합계표 가산세 0.3% 또한 적용될수가 있습니다