안녕하세요. 장금성 전문가입니다.
부가가치세
Q. 개인사업자인데 현금영수증 관련 질문입니다
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.핸드폰요금은 단일폰 / 업무폰 구분이 안될시 부가세 공제대상이 아닙니다. 공제대상 통신요금이라면 핸드폰 번호로 발급하셨더라고 세금계산서 수취가 정상으로 이루어졌다면 상관없이 매입세액 공제하시면 됩니다.또한 세금계산서 수취가 없거나 착오로 발행되었다면 수정발행 요청을 하셔야합니다.
부가가치세
Q. 영세율매출 부가세 신고누락시 가산세여부
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.신고불성실가산세가 10% 붙습니다. 전체 매출이 아닌 과소신고부분에 해당됩니다예정신고 누락분을 확정신고때 수정하시면 5%로 경감됩니다또한 세금계산서합계표 가산세 0.3% 또한 적용될수가 있습니다
부가가치세
Q. 부가세 신고후 세금계산서를 받으면 어떤 불이익이 있나요.
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.세금 계산서는 공급시기 다음달 10일까지 발급해야 하는 의무 사항입니다1기 부가세는 1월-6월 이므로 6월에 발생한 매입은 부거세 신고기한인 7월 25일 이전에 다 처리가능합니다질문자 분께서 두가지 상황에 놓인것으로 추측되는데요1. 7월 매입 7월분 세금계산서 라면 2기에 신고하시면 됩니다2. 기한이 지난 발행. 이경우는 매입세액공제가 불가능합니다
부가가치세
Q. (제조업/일반과세자) 부가세 신고시 업종별로 임의로 맞춰야 하는 세율이 있나요? 그리고 매출증빙이 세금계산서만 있으면 안되나요?
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.제조업 치고는 상당히 영세하신 편에 속하시고 20%를 맞춘다는건 업계별 관행이므로 속단 하실필욘 없습니다매출이 다른 제조업 대비 높지 않으신편이라 6.6%가 될수도 50%가 될수도 있죠.정확한 근거가 있는 지출이며 공제항목이시라면 걱정 없이 신고하셔도 됩니다
부가가치세
Q. 주민번호 세금계산서 수취분 사업자전환을 못했을 경우 어떻게 공제받을 수 있나요?
안녕하세요. 장금성 세무사입니다.1. 20일이 지나시면 사업자등록전 매입세액공제는 받을수 없습니다.발급자가 수정신고하여 다시 발행하는 수밖에 없습니다