안녕하세요 정세흥 전문가입니다.
연말정산
Q. 계좌이체로 받은 금액 현금영수증 처리를 깜빡했는데 부가세 신고 시 문제가 되나요?
안녕하세요. 현금영수증 처리에대해 문의 주셨습니다. 만약 질문자님께서 현금영수증 의무발급업종에 해당하여, 10만원 이상의 거래라면 소비자가 요청하지 않더라도 현금영수증을 발급 하셨어야 합니다. 하지않았을경우 발급금액의 20%에 해당하는 가산세가 부과됩니다.또한, 이 금액이 부가세 신고서 현금매출로 신고가 되지 않았을경우 세무조사시 매출누락에대한 소득세, 부가세가 과세될 수 있음을 알려드립니다.매출신고를 안하신 금액에 대해서 지금이라도 신고 하실 경우에는 부가세 수정신고를 하시면 되겟습니다. 감사합니다. 좋은 하루 되세요.
양도소득세
Q. 상가를 보증금 없이 단기로 월세는 한달씩 미리 선납으로 받고 임대 해도 임대소득에 대한 신고는 당연히 해야 겠죠?
안녕하세요. 보증금 없이 월세를 단기로 받을 시 임대소득에대한 신고를 해야하는지 문의주셨습니다. 결론부터 말씀 드리자면, 임대소득 신고는 하셔야 합니다. 사업소득이란 그 소득에 대해 과세하는 것이지, 보증금의 유무, 장 단기 와는 관계가 없습니다. 상가 임대기때문에 부가세 신고 또한 하셔야 할 것으로 사료됩니다. 이에대한 신고를 안하고 적발시 무신고 가산세등이 발생됨을 알려드립니다. 감사합니다. 좋은하루 되세요.
연말정산
Q. 병가 휴직중인데 휴직 중 받는 수당도 연말정산 대상인가요?
안녕하세요. 병가휴직수당이 과세대상이 되어 연말정산을 하여야하는지 문의주셨습니다. 먼저, 글쓴이분께서 공무원이시라면 각종 수당이「공무원연금법」, 「군인연금법」, 「사립학교교직원 연금법」 또는 「별정우체국법」에 따라 받는 것이라면 비과세 대상에 해당 합니다.비과세대상 금액만 있으신 경우에는 연말정산할 것이 없을것으로 사료되며, 다른 부양자의 기본공제 대상자가 되실 수 있습니다. 비과세 급여에 해당하는지는 근무처에 확인해보시면 보다 명확하실 것으로 생각됩니다. 감사합니다. 좋은하루 되세요
양도소득세
Q. 법인 차량 매각 관련 회계처리 질문입니다.
안녕하세요. 차량매각 회계처리에대해 문의주셨네요. 우선, 세금계산서 발급에 관해 말씀드리겠습니다. 세금계산서는 VAT포함 7,000,000이라 하셨으므로, (과세사업장이라 가정) 공급가액 : 6,363,636 , VAT 636,364 로 끊으시면 되겠습니다. 두번째, 회계처리 알려드리겠습니다. 보통예금(또는 미수금) 7,000,000 / 차량운반구 24,993,000 감가상각누계액 24,991,000 / Vat예수금 636,364 /유형자산처분이익 6,361,636 감사합니다. 즐거운하루 되세요.
종합소득세
Q. 회사에 재직중이고 부가적으로 수입이 있는데 부가세 절세요령이 궁금합니다.
안녕하세요. 부업으로 사업자등록이 있어 일반과세자가 되셨을때 절세요령과 사업용신용카드에 관해 문의주셨습니다. 먼저, 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액을 납부하게 됩니다. 그렇기 때문에, 사업과 관련하여 지출하신것 중 과세 재화를 꼼꼼히 챙기셔서 부가세 신고하실때 반영하시면 되겠습니다. (직접 신고하시게 되는경우에는 연간 2만원의 전자신고세액공제를 적용받으실 수 있습니다.)두번째로 문의주신 사업용신용카드는 개인카드와 따로 분리된 개념은아니며, 개인카드랑 혼용하여 쓰더라도 사업과관련한 금액은 경비처리가 가능합니다. 만약, 국세청에 사업용 신용카드로 등록시에는 적격증빙보관의무가 없어집니다. (사업용신용카드 등록하지 않고 경비처리시 신용카드매출전표를 보관하여야함.)감사합니다. 즐거운 하루 되세요.