안녕하세요 황호균 전문가입니다.
법인세
Q. 귀속지급이 다른 퇴직금이 회계상 누락됬을때
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 말씀하신 대로 2023년 법인세 수정 신고 및 2024년 전기 오류 처리를 진행하는 것이 적절해 보입니다.2023년 법인세 신고 시 누락 항목누락된 분개 항목:차변: 퇴직급여대변: 미지급퇴직금(유보)수정신고 내용:부채가 누락된 상태이므로, 2023년 법인세 수정 신고 시 ‘손금산입 미지급퇴직금’ 처리를 진행해야 합니다.이로 인해, 손금산입된 금액만큼 비용 처리가 반영될 것입니다.2024년 전기 오류 처리미지급퇴직금을 유보 추인하며,전기 오류로 양편 조정하여 손익에 영향을 주지 않도록 처리하면 됩니다.
종합소득세
Q. 미성년자 사업자 등록을 해야할까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.4대보험, 창업중소기업 세액감면 등 사업자 등록으로 인한 혜택과 불이익을 모두 고려한 후 선택을 해주셔야 합니다.가능하시다면 사업자등록은 세무사님과 상담하여 업종 및 소득발생시기를 확인하신 후 진행하시길 권유드립니다.사업자등록은 반드시 해야하는지-상대방께서 3.3%의 소득을 원천징수한 후 소득을 지급하신다면 사업자등록을 반드시 하실필요는 없습니다.-그러나, sns를 통해 작품을 판매하거나, 고용하는 등 영업을 확장하시는 경우 사업자등록은 진행해주셔야 합니다.작품 판매 이외의 협업 및 고용으로 발생하는 소득 관련 세금 및 신고-협업 및 고용으로 인한 소득은 사실관계를 구체적으로 확인하여야 답변이 가능합니다.-질문자님께서 누군가를 고용하는 경우, 그에대한 세금신고는 반드시 진행해주셔야 합니다.-그러나 질문자님께서 누군가에게 고용된다면, 5월 종합소득세신고만 진행해주시면 되십니다.사업자등록시 사업자금 및 사업아이템-사업자금과 사업아이템을 구체적으로 작성하실 필요는 없으십니다.-사업장을 거주하시는 주택으로 기재하신다면, 임대료나 보증금에 대한 증여문제는 발생하지 않을 것이며 세무서 민원창구에 작품을 만들어서 홍보하고 판매하는 업을 진행한다 말씀해주시면 알맞는 업종으로 사업자등록 진행해주실 것입니다.
연말정산
Q. 연말정산 경정청구시 필요한 서류 뭔가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.경정청구 시 신고 방법 안내드립니다.경정청구를 진행할 때는 추가 제출이 필요한 서류만 첨부하여 신고하면 됩니다.질문자님께서 부양가족을 추가하는 경우, 가족관계증명서만 제출하시면 됩니다.원천징수영수증은 이미 세무서에 전송되었을 가능성이 높으므로, 별도로 회사에 추가 요청할 서류는 없습니다.
양도소득세
Q. 해외주식 양도소득세 계산은 모든 주식에 대하여 계산해야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 각 주마다 계산하여야 합니다.질문자님께서 개인적으로 이를 계산하는 것은 현실적으로 어려울 것입니다.그러므로 증권사에 해외주식 양도소득 관련자료를 요청하신다면 질문자님께서 1년간 발생한 양도차익에 대하여 자료를 제공해 주실 것입니다.
기타 세금상담
Q. 간이영수증 발급관련 문의드립니다!
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.간이영수증이란 간이영수증이란 정규 영수증(세금계산서, 현금영수증, 카드 영수증 등)을 발급하기 어려운 경우, 간단하게 금전 거래를 증빙하기 위해 발행하는 영수증을 의미합니다. 일반적으로 소규모 사업장, 개인 간 거래, 현금 결제 시 사용되며, 법적으로는 세금계산서나 현금영수증만큼의 효력을 가지지 못하는 경우가 많습니다.간이영수증의 특징정규 증빙이 아님 → 부가가치세 공제 불가간이영수증은 세금계산서나 현금영수증처럼 매입세액 공제(부가가치세 환급)를 받을 수 없습니다.일반적으로 소규모 거래에 사용노점상, 시장, 개인 간 거래, 작은 금액의 현금 결제 등에 많이 사용됩니다.기본적인 거래 증빙 가능거래 사실을 입증하는 용도로는 사용할 수 있습니다. 품목, 대금지급내역 등으로 거래사실이 인정되는 경우 비용이 인정될 수 있으나, 증빙불비 가산세는 부과될 수 있습니다.일반적으로 발행자 상호, 사업자등록번호, 날짜, 공급가액, 제공된 재화나 용역의 명칭, 결제방법, 발행자 서명 또는 도장을 기재하고있으니 참고하시어 작성부탁드립니다.