안녕하세요 양승훈 전문가입니다. 편한게 상담하도록하겠습니다
법인세
Q. 회사 원천징수가 이상합니다.!!!
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.원천징수 기준 연봉은 과세가 되는 금액 기준입니다. 질문자님의 교통지원 20 및 식비 10은 과세가 되지 않는 급여입니다.따라서, 3,200만원에서 360만원가량은 원천징수세액에서 제외되기 때문에 회사 말대로 잘못된것은 없습니다.추가적으로 궁금한 사항은 전문가와 협의하시길 바랍니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
연말정산
Q. 법인세 2015년~2019년 경정청구후 환급세액 분개 문의합니다
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.일반기업회계기준을 적용함을 가정하여 답변드리겠습니다.법인세 환급액은 일반적으로 법인세비용에서 반영합니다. 따라서 부(-)의 법인세비용으로 회계처리하시면됩니다.회계처리는 하기와 같이 하시면 될것으로 사료됩니다.1. 환급액 차) 미수금 28,000,000 대) 법인세환급액 28,000,0002. 조정료(부가세 없는것으로 가정)차) 지급수수료 10,000,000 대)미지급금 10,000,000 관련 기준서는 하기와 같습니다.실22.17회계정책이 변경되거나 과거의 회계처리에 오류가 있어 이를 소급적으로 수정하는 경우 이와 관련하여 법인세효과가 발생할 수 있다. 이 경우 당해 법인세비용은 제5장 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 및 이 장 문단 22.48에 따라 회계처리한다. 그러나, 오류수정을 당기 손익계산서에 전기오류수정손익으로 처리하는 경우 또는 회계처리와 무관하게 전기이전의 법인세부담액(환급액)에 대한 조정사항이 있어 당기에 법인세를 부담하거나 환급받는 경우 그에 대한 법인세효과는 당기 법인세비용에 반영한다.(문단 22.46)답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
법인세
Q. 고정자산 질문입니다.^^ 기말잔액과 장부가액은 같은 의미인가요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.기말 잔액은 일반적으로 장부가액과 같은 의미로 쓰입니다. 다만, 상황에 맞게 쓰시면 되기때문에 일관되게 사용하시면 될것으로 사료됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산 결과 후 추가항목이 있을 경우 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.연말정산 시 반영하지 못한 사항들은 말씀하신것처럼 직접 신고가 가능합니다. 5월 1개월간 종합소득세 신고기간에 홈택스를 통해서 직접 신고가 가능합니다. 요즘에는 안내가 잘 되어 있어서 큰 어려움없이 하실 수 있을것으로 사료됩니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
연말정산
Q. 소모품비 연말 결산 관련 질문 있습니다.
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.질문자님이 말씀하신것처럼 결산과정에서 오류를 발견하고 수정하는 분개로 이해하신게 맞습니다. 열심히 하셔서 좋은결과 있으시길 바랍니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
연말정산
Q. 왜 연말정산을 하면 저만 더 많이 낼까요???
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.질문자님의 급여가 어느정도 수준인지에 따라 연말정산시 납부/환급 다를것이며, 다른 동료분들이 세액공제나 소득공제에 해당하는건이 많으실수도 있습니다. 예를들면 기부금세액공제, 연금저축세액공제 등의 추가적인 공제등 다른 이유가 있을것입니다.자세한 차이원인에 대해서는 자세한 내역을 확인하지 못해 확답을 드릴수가 없습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산 최대받을수있는금액은 얼마인지궁금 합니다
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀하신 내용이 맞습니다. 연말정산이라는것이 원래 납부하여야할 세금을 정산하는 과정이기 때문에 최대로 돌려받을 수 있는금액은기존에 본인의 월급에서 원천징수되었던 금액이 한도입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
종합소득세
Q. 근로소득과 종합소득세신고건이 같이 있을때는 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.네, 말씀하신대로 연말정산 따로 종합소득세 따로 진행하시면 됩니다. 5월에 연말정산한 내역을 반영하여 종합소득신고를 하시면됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
연말정산
Q. 소득공제와 세액공제 무슨 차이?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.소득공제와 세액공제의 차이를 심플하게 말씀드리기 위해 아주 단순화하여 설명드리겠습니다.질문자님의 근로소득금액이 1,000원이라고 가정하고 소득공제와 세액공제가 없이 세율을 10%로 가정하면 세금은 100원입니다.여기서 소득공제는 1,000원에서 (-)효과를 주는 사항들입니다. 반면 세액공제는 100원에서 (-)효과를 주는 사항들이라고 생각하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
법인세
Q. 어떤 계정과목을 사용해야할까요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.해당 사용내역만 보고서는 확답을 드릴수가 없습니다. 해당 소비내역이 연구개발을 위해사용된것이라면 연구개발비가 될수도 있으며,말씀하신대로 단순히 소모품이라면 소모품비로 계정과목을 사용하시면 될것으로 사료됩니다.(그밖의 계정과목도 사용가능, 비용의 성격을 반영한 계정과목사용)답변이 도움이 되셨길 바랍니다.