안녕하세요. 천희권 전문가입니다.
취득세·등록세
Q. 차량 구입 시 세금은 대략 얼마정도 나오나요?
안녕하세요.차량구입시 개별소비세(차량 출고가격의 5%) 교육세 (개별소비세의 30%) 부가가치세 (출고가격+개별소비세+교육세) x10% 발생합니다. 이부분은 차량 구매시 구입매장에 지불하는 것으로 모두 신용카드 결제가 가능할 것입니다. 다만 매장별로 정책이 다를 수 있으니 확인이 필요합니다.등록시 비영업 승용차의 경우 7% 경차의 경우 4% 이륜차의 경우 2% 영업용의 경우 4% 의 취득세가 발생합니다. 아마 비영업 승용차에 해당하실 것으로 보입니다. 공채매입비(또는 공채 할인) 이라고 해서 채권 매입이 발생하는데 즉시 매도하기 때문에 매입비와 매도비의 차이 만큼만 발생합니다.자동차 공채는 차량 등록시 필수적으로 매입해야 하는 지방채를 말하는데 지자체별로 채권의 종류와 매입액이 다 다르기 때문에 특정할 수 없스빈다. 이 공채는 매입을 하거나 할인을 받고 파는 두 가지로 나뉘지만 보통 할인 제도를 더욱 선호합니다. 공채 할인 방법을 택하면 공채 매입금액에 할인율을 곱한 가격을 지불하면 되는데, 대략 4~6% 수준의 할인율이 적용됩니다. 참고로 서울에서 2000cc 미만의 중형차인 K5를 3300만원 주고 구매하는 경우, 12%의 채권 매입률을 적용하면 약 400만원의 공채 매입금액을 지불해야 합니다. 이때 공채 할인 방법을 택하면 400만원의 6%인 24만원만 지불하면 됩니다.
증여세
Q. 남매지간의채무관계에서증여세문제
안녕하세요. 천희권 입니다.형제자매나 친족간 증여형제자매나 기타 친족(친척)간 증여는 1천만 원까지 증여세가 면제 됩니다. 여러 친족한테서 증여받는 경우에도 수증자(오빠) 기준으로 적용돼요. 즉, 증여자(질문자 외)별로 1천만 원씩 공제받는 게 아닙니다. 또한 수증자 기준으로 과세하므로 여동생분께서 국외 거주하신다고 하여 결론이 바뀌지는 않습니다.참고로 오빠분께 가족이 있다면 이모, 삼촌은 기타친족 그룹에 속하기 때문에 기타친족(6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척)에게 증여받으면 10년간 1,000만원만 증여공제를 받을 수 있습니다.
공인회계사 자격증
Q. 혹시 미국의 AICPA 자격증을 확보한 상황에서 KICPA에 도전하면 이점이 있을까요?
안녕하세요. 천희권 입니다.일반적으로 자격증이 여러개 있는 경우 취업 등에서 보다 유리할 것이며, 업무 투입시 업무 범위가 늘어나게 될 것입니다. 실무적으로 국내에서 근무를 계획하신다는 전제하에서 AICPA가 KICPA가 자격이 있다고 하여 더 유리하다기 보다 KICPA가 있는 이점을 가지게 된다고 보시는것이 좋을 것 같습니다. 만약 두 자격을 취득하신다면 AICPA보다 KICPA가 더 활용을 많이 하실 것으로 생각 됩니다.
종합소득세
Q. 용역 받은 업체와 제공 업체 간 신고 금액이 다를때
안녕하세요. 천희권 입니다.모든 경우에 행해지는 것은 아니지만 과세기관에서는 소득을 지급하는 자와 소득을 지급받는 자간의 자료를 비교하는 검증 절차를 수행하기도 합니다. 만약 A회사가 지급한 금액을 과소하게 신고했다면, 향후 이부분이 밝혀지는 경우 비용을 과소하게 신고하게 된 것이므로 수정시 A회사의 과세소득이 감소하게 되어(비용 증가) 세금은 더 줄어 들게 됩니다.
기타 세금상담
Q. 종합소득세 기간을 5월로 만든 이유가 궁금 합니다.
안녕하세요. 천희권 입니다.특별히 어떠힌 이유나 유래가 있어서 그런것은 아닙니다. 과거 전산이 발달되기 전에는 전년도 소득관련 자료를 취합하고 신고하는데 시간이 지금보다 훨씬 많이 걸렸기 때문에 넉넉히 신고기한을 주어진것으로 보입니다. 매년 3월이 12월말 법인의 법인세 신고 납부기한이기 때문이 이와 겹치지 않기 위해서인 이유도 있겠습니다.
종합소득세
Q. 2024년 근로소득 종합소득세 신고시 기납부세액을 적는 곳이 없어요
안녕하세요. 천희권 입니다.기납부세액은 원천징수 등으로 이미 납부한 세액을 의미합니다. 기납부세액 기재란에 원천징수영수증 등으로 확인되는 기납부세액을 기재하시면 되시겠습니다. 적절하게 입력되었다면 말씀하신 것처럼 결정세액을 초과하는 기납부세액은 환급되게 됩니다.
연말정산
Q. 기부금명세서 작성방법 문의 드립니다.
안녕하세요. 천희권 입니다.공제대상 금액에 기부금 금액을 기재하신는 것이 맞습니다. 해당연도(2024년)에 결정세액이 영(0)이라면 세액공제 받을 금액이 없어 이월금액에 기재하고 차후 세액발생시 공제하시면 되시겠습니다.
종합소득세
Q. 중소기업 취업자 소득세 감면 관련해서 궁금해요
안녕하세요. 천희권 입니다.일반적으로 중소기업 취업자 소득감면은 원천징수시 고려되지 않고 연말정산이나 종합소득공제시 공제 됩니다. 회사 사정에 따라 원천징수에 반영될 수도 있지만 드문 경우일 것 입니다. 즉, 매달 수령하시는 금액에는 반영되어 있지 않을 것 입니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 필요경비 문의드립니다.
안녕하세요. 천희권 입니다.일반적으로 시스템 에어콘 설치는 자본적 지출로 분류하여 취득원가에 가산되는 효과가 있습니다. 에어컨 구매비용 및 설치비용에 대하여 필요경비에 포함(공제) 가능합니다.
종합소득세
Q. e신문구독도 사업자 비용처리 가능한가요?
안녕하세요. 천희권 입니다.사업과 관련하여 발생한 비용은 사업소득에서 공제가 가능합니다. 발생비용의 사업관련성 여부는 판단에 따른 사항입니다. 사업과 관련하여 발생한 비용이라고 판단되시는 경우 사업소득에서 공제(비용처리) 가능합니다.