갑자기빈틈없는부자
- 종합소득세세금·세무Q. 종소세 신고시 1인 개발자의 간편장부 관련 질문안녕하세요, 1인 개발자로 활동하며 이번 종합소득세 신고를 위해 간편장부를 작성하던 중 몇 가지 궁금한 점이 생겨 질문드립니다.1. 매출의 귀속 시기(인식 기준) 관련현재 모바일 앱 판매 수익은 구글 결제 시스템을 통해 발생하며, 당월 매출분이 익월 16일에 정산되어 통장으로 입금되는 구조입니다.정산일(입금일) 기준으로 보면 소비자들의 2024년 12월 결제분부터 2025년 11월 결제분까지가 해당 연도의 실제 수입이 됩니다.- 질문: 간편장부 작성 시 수입 금액을 '소비자가 구글에서 결제한 날짜'를 기준으로 기록해야 하는지, 아니면 판매자인 제가 '실제로 정산금을 지급받은 날짜'를 기준으로 기록해야 하는지 궁금합니다.2. 구매 취소 및 환불 데이터 처리 관련소비자가 구매를 취소할 경우 구글 플레이 리포트에는 [소비자 결제액 및 수수료 발생] 내역과 이후 [환불액 및 수수료 차감] 내역이 각각 기록됩니다.- 질문: 간편장부 작성 시 이러한 환불 발생 건에 대해 '결제와 취소 내역을 각각 모두 기록'해야 하는지, 아니면 최종적으로 취소된 건은 '장부상에서 아예 제외'해도 무방한지 알고 싶습니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 1인 개발 사업자의 유튜브 협찬 및 어필리에이트 수익 세무 처리 문의현재 모바일 앱 개발자로 활동 중인 1인 사업자입니다.현재 등록된 사업자 정보는 다음과 같습니다.- 업태: 정보통신업- 종목: 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 / 광고 대행업 (앱 내 배너 광고 목적)최근 본업과는 무관한 취미용 유튜브 채널을 운영하기 시작했는데, 향후 발생할 수 있는 수익의 부가세 및 종소세 처리와 관련해 궁금한 점이 생겨 질문드립니다.1. 협찬 및 광고 영상 수입 관련:타 업체로부터 제품 협찬이나 광고 영상 제작 제의를 받아 수익이 발생할 경우, 기존 사업자 번호(소프트웨어 개발/광고 대행업)로 매출 신고가 가능한가요?아니면 '유튜버' 관련 업종코드로 별도의 사업자 등록이 반드시 필요한가요?2. 어필리에이트(쿠팡파트너스 등) 수입 관련:영상 고정 댓글에 추천 도서 등 본업과 무관한 상품 링크를 남겨 발생하는 어필리에이트 수익의 경우에도 현재 사업자로 처리가 가능한지 궁금합니다.아니면 '전자상거래업' 등 관련 종목을 미리 추가해야 할까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 구글 애드센스 외화 수익, 환율 기준일은 언제인가요?안녕하세요.1인 모바일 게임 개발자입니다.현재 구글 애드센스의 지급 계좌를 원화 계좌로 설정해두었고, 구글에서 외화를 송금하면 은행에서 문자로 안내가 옵니다.이후 유선으로 확인 절차를 거친 뒤, 은행 측에서 수수료를 공제하고 나머지 금액을 원화로 환전해 입금해주는 방식입니다.(이는 자금의 출처를 확인하려는 목적도 있지만, 환전 수수료와 관련해 바로 원화로 입금받을지를 묻기 위한 절차이기도 한 것 같습니다.)문제는 은행과의 연락이 지연되거나 입금이 늦어지는 경우, 실제로 돈을 받는 시점도 그만큼 늦어진다는 점입니다.이와 관련해 궁금한 점이 있어 몇 가지 문의드립니다:1. 이처럼 은행의 환전 과정을 거쳐 원화 계좌로 입금받는 경우, 부가세나 종합소득세 신고 시 매출을 구글이 외화를 송금한 날짜의 환율로 환산해야 할까요, 아니면 제가 은행으로부터 원화를 수령한 날짜의 환율을 기준으로 해야 할까요?2. 만약 은행의 개입 없이 외화 계좌로 직접 수령한다면, 이 경우에도 입금일 기준 환율로 환산해야 하는지, 아니면 추후 원화로 환전하여 출금하는 날짜를 기준으로 삼아야 하는지도 궁금합니다.3. IBK 은행의 경우 원화 입금 시마다 약 1만 원 정도의 고정 수수료를 공제합니다.이런 수수료도 부가세 환급이나 비용 처리 대상으로 포함될 수 있는지 알고 싶습니다.감사합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 신고용 외화입금증명서 관련 문의안녕하세요.올해 4월에 개인 사업자 등록을 한 1인 모바일 게임 개발자입니다.충분한 준비 없이 사업을 시작하다 보니 그동안 놓친 부분이 많았네요…수익이 본격적으로 발생하기까지는 시간이 걸릴 거라 생각해서, 별도의 사업용 계좌를 만들지 않았고, 외화 계좌에 대한 개념도 없었습니다.그래서 임시로, 예전에 급여 이체용으로 쓰던 제 개인 통장을 구글 수익금 수령 계좌로 등록해 둔 상태입니다.그런데 올 상반기, 예상치 못하게 소액이지만 구글 애드센스 '광고 수익'과 구글 플레이 스토어 '결제 수익'이 입금되었습니다.애드센스 수익금의 경우, 해당 은행에서 전화로 달러의 출처에 대해 확인한 후, 원화로 환전하여 입금해주었던 반면,구글 플레이 스토어 수익금은 ‘이체가 완료되었다’는 구글의 메일을 받은 당일, 별다른 은행의 연락 없이 바로 제 개인 통장에 원화로 입금되었습니다.이 수익은 국내 매출과 해외 매출이 합쳐진 금액입니다.그래서 이 경우, 은행에서 처음부터 원화로 입금해준 건지, 자동 환전이 된 건지조차 알 수가 없습니다…(은행에서는 광고 수익금이 입금될 때만 매번 달러의 출처를 전화로 확인하더군요.아마도 환전 시 수수료가 붙기 때문에 고객의 의사를 확인하려는 절차인 것 같습니다.그렇다면 아무런 확인 없이 바로 입금된 경우는 처음부터 원화로 입금되었을 가능성이 높겠죠?)1. 일반 원화 계좌로도 ‘외화입금증명서’를 발급받을 수 있나요?2. 처음부터 원화로 입금된 내역도 외화입금증명서에 포함될 수 있을까요?3. 부가세 신고에 사용할 외화입금증명서는 반드시 영문으로 발급받아야 하나요?관련 지식이 부족해 질문이 엉성할 수도 있지만, 이해해주시면 감사하겠습니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 영세율 신고용 외화입금증명서, 비대면으로 받을 수 있나요?안녕하세요,1인 게임 개발자로서 부가세 신고를 준비 중입니다.애드몹(애드센스) 수익에는 영세율이 적용된다고 알고 있는데, 부가세 신고 시 '외화입금증명서'를 첨부해야 한다는 얘기를 들었습니다.검색해보니 이 서류는 은행에 직접 방문해서 신분증을 지참하고 발급받아야 한다고 하더군요.혹시 비대면으로 발급받을 수 있는 방법은 없을까요?비대면을 선호하는 이유는 단순히 바빠서이기도 하지만, 내년부터는 세무 사무소에 세무 업무를 맡길 계획이라 그렇습니다.이 경우에도 매번 제가 직접 외화입금증명서를 발급받아 세무대리인에게 전달해야 하는 구조라면 번거로울 것 같아 문의드립니다.참고로 사용 중인 은행은 IBK 기업은행입니다.감사합니다!
- 부가가치세세금·세무Q. 1인 게임 개발자의 부가세 신고 관련 문의안녕하세요.상반기 부가세 신고서를 작성하다가 궁금한 점이 생겨 문의드립니다.1. ‘건물 등 감가상각자산 취득명세서’ 관련 질문입니다.게임 개발과 관련하여 100만 원이 넘는 PC, 노트북, 스마트폰, 태블릿 등의 장비를 자주 구매하는 편입니다.이 장비들을 ‘감가상각자산 취득명세서’에 기재하면 어떤 점에서 세무상 혜택이 있거나, 반대로 불이익이 생길 수 있을까요?기재할 경우 추가 서류 제출이 필요한 것으로 알고 있어, 특별한 이점이 없다면 해당란을 비워두는 것이 나은지 궁금합니다.2. 부가세 신고시 구글/애플 앱스토어 수익은 어디에 기재하나요?저는 구글과 애플을 통해 앱을 유통하고, 그로 인한 수익을 해당 플랫폼들로부터 이체받는 구조입니다.직접 소비자에게 세금계산서, 현금영수증을 발급하거나 카드 결제를 받는 형태는 아닙니다.이런 경우 부가세 신고 시 ‘기타매출분’ 항목에 매출을 기재하면 되는지 궁금합니다.3. 신고서에 해외 매출의 포함 여부에 대한 질문입니다.현재 제 매출은 100% 해외에서 발생하고 있으므로 영세율 대상입니다.국내 매출분은 따로 없으므로 0원으로 신고하면 되는 걸까요?감사합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 일부 품목의 부가세 매입세액 공제 및 비용처리 가능 여부 문의안녕하세요.1인 게임 개발자로서 부가세 신고를 준비하던 중, 아래 항목들의 매입세액 공제 및 비용처리 가능 여부에 대해 궁금한 점이 있어 문의드립니다.1. 사업용 신용카드 서비스 요금 관련매년 카드사에 납부하는 연회비는 매입세액 공제 및 비용처리가 가능한가요?또한 '결제 알림 문자 서비스'도 이용 중인데, 이때 발생하는 월 이용료도 해당되는지 궁금합니다.2. 쿠팡 와우 및 네이버플러스 멤버십 관련게임 개발 특성상 PC, 스마트폰, 게임 패드 등 테스트 및 개발용 장비 구매가 잦아 배송비 부담을 줄이기 위해 쿠팡 와우 멤버십과 네이버플러스 멤버십을 구독하고 있습니다.이러한 멤버십 요금도 업무 관련 지출로 인정되어 매입세액 공제 및 비용처리가 가능한지 알고 싶습니다.1인 개발자인 만큼, 사적 목적의 구독으로 간주되지 않을까 염려됩니다.3. 업무 중 피로 해소용 아이마스크 관련장시간 모니터를 보는 작업 환경 때문에 눈의 피로가 심해, 휴식 시간에 사용하기 위해 '스팀 아이마스크'를 구입해 사용하고 있습니다.이런 소모품도 업무 관련 지출로 인정받아 매입세액 공제 및 비용처리가 가능한지 궁금합니다.감사합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 매입세액 공제 가능 여부가 불분명한 경우, 세무서 판단에 맡겨도 되나요?안녕하세요.앞서 비슷한 질문을 올렸는데, 제 의도가 충분히 전달되지 않은 것 같아 다시 질문드립니다.사업과 관련하여 글로벌 대기업 및 국내 소기업의 서비스와 소프트웨어를 신용카드로 결제하고 있습니다.매입세액 공제 가능 여부 확인을 위해 해당 업체 웹사이트를 살펴보고, 직접 문의하고, 인터넷 검색을 하는 등 개인적으로 가능한 모든 방법을 동원하여 조사하고 있습니다.그러나 일반 소비자 입장에서 확인하기 어려운 경우들이 있습니다.예를 들어, 해외 기업이 국내에 법인을 두고 있는지, 아니면 간편사업자로서 대한민국에 부가세만 납부하고 있는지 파악하기 어려울 때가 있습니다.국내 업체의 경우에도, '인프런'과 같이 다양한 사업자가 입점하는 플랫폼은 상황이 복잡하더군요.인프런 자체는 교육 플랫폼이라는 특성상 면세사업자로 보이지만, 수년간 고객들이 게시판에 관련 문의를 올렸음에도 명확한 답변이나 웹페이지 공지가 없어 정확한 확인이 어려운 실정입니다.이처럼 간편사업자/면세사업자/간이사업자 여부가 불분명한 경우에는 일단 매입세액 공제를 신청하고, 세무서의 판단을 기다리는 방식이 가능한지 궁금합니다.환급 대상이라면 환급을 해줄 것이고, 아니면 거절될 거라 생각해서요.물론 세무서 업무를 늘릴 수 있다는 점은 염려스럽지만, 정보 접근이 어려운 상황에서는 이 방식이 현실적인 선택일 수 있다고 생각했습니다.다만 우려되는 점이 있습니다.세무서에서 사실 확인 없이 우선 환급해주고 추후 잘못된 환급에 대해 책임을 묻거나,환급은 거부하되 불성실 신고로 인한 불이익을 주는 경우가 있을지 걱정됩니다.말씀드린 바와 같이 제가 확인 가능한 범위 내에서는 최대한 조사할 예정입니다.다만 정말로 확인이 어려운 일부 항목에 대해서만 세무서 판단을 기다려보고자 하는데, 이런 방식이 문제가 될 수 있을지 조언 부탁드립니다.감사합니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 해외 소프트웨어 구매 시 부가세 공제 가능 여부와 유의사항 문의안녕하세요.저는 1인 게임 개발자로 활동하고 있으며, 시장 조사 및 업무상 필요에 따라 해외에서 게임이나 소프트웨어를 구매하는 일이 종종 있습니다.최근 해외 소프트웨어를 구매하던 중, 상대 기업의 규모와 관계없이 결제 금액에 대한민국 부가가치세(VAT, 10%)가 포함되는 경우가 많다는 점을 알게 되었습니다. 예를 들어, 체코의 부부가 운영하는 소규모 기업에서 개발한 "fork"라는 소프트웨어도 그러한 사례였습니다.관련 내용을 좀 더 찾아보니, 전자적 용역을 공급하는 국외사업자는 간편사업자등록을 해야 하며, 이 경우 대한민국에 VAT를 납부해야 한다고 알고 있습니다. 또한, 이러한 간편사업자에게 결제한 후 받은 신용카드 매출전표는 매입세액 공제가 불가능하다는 점도 확인하였습니다.이에 대해 다음과 같은 몇 가지 궁금증이 있어 문의드립니다.해외 간편사업자라 하더라도 해당 기업이 세금계산서를 발급해줄 경우, 매입세액 공제가 가능할까요?아니면 ‘간편사업자’라는 이유만으로 원천적으로 매입세액 공제가 불가능한 것인지요?예를 들어, Adobe와 같이 국내에 간편사업자로 등록된 해외 기업의 경우, 요청 시 세금계산서를 발행해준다는 이야기를 들은 바 있습니다. 하지만, 해당 세금계산서가 적격 증빙으로 인정되지 않는다면 실질적인 효용이 없을 것 같아 확인드리고자 합니다.매입세액 공제가 불가능한 항목에 대해 실수로 공제 신청을 했을 경우, 어떤 불이익이 발생할 수 있을까요?물론, 사업 관련성과 국내 부가세 포함 여부는 제 선에서 충분히 검토해야 할 책임이 있다고 생각하고 있습니다. 악용할 의도는 전혀 없으며, 해당 기업에 대한 정보도 최대한 꼼꼼히 확인하려고 노력하고 있습니다.다만, 일부 사례에서는 환급 가능 여부를 사전에 판단하기 어려운 경우도 존재합니다. 예를 들어, Google Play나 Apple App Store는 환급 불가라는 정보를 쉽게 찾을 수 있지만, Microsoft Store나 Xbox Game Pass와 같은 서비스는 관련 정보가 부족하거나 의견이 엇갈리는 경우가 있습니다.더 나아가 국내 기업 중에도, 예컨대 인프런처럼 고객의 부가세 관련 문의에 수년간 답변을 하지 않거나 관련 안내를 웹사이트에 일절 표기하지 않는 곳도 있는 상황입니다.이런 경우에는 우선 매입세액 공제를 신청한 후 국세청의 판단을 받아보는 방식이 가능한지 여쭙고 싶습니다. 환급이 가능하다면 그대로 처리되고, 불가로 판단된다면 그에 따르겠다는 입장입니다.다만 걱정되는 점은, 국세청에서 환급을 먼저 처리한 후 추후 환급 불가로 판단되면 반환을 요구하거나, 이러한 신고 행위 자체에 대해 제재가 있을 수 있다는 부분입니다. 만약 그런 리스크가 존재한다면, 그런 접근 방식은 피해야 할 것 같아서 전문가분들의 조언을 부탁드립니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 1인 사업자의 부가세 환급 및 자료 제출 관련 질문드립니다안녕하세요,일반과세자인 1인 사업자입니다.부가가치세와 관련하여 몇 가지 궁금한 점이 있어 문의드립니다.1. 쿠팡, 네이버 스토어 등 국내 온라인 쇼핑몰에서 면세 상품을 제외한 일반 상품을 구매할 경우, 판매자의 사업자 유형(면세, 간이, 일반)에 관계없이 모든 상품에 10% 부가세가 포함되며, 이 부가세는 환급 대상이 되는 것인지 궁금합니다.2. 세무 대리인에게 부가세 신고를 맡길 경우, 판매자의 사업자 유형(면세, 간이, 일반)이나 상품의 과세/비과세 여부와 관계없이, 전체 신용카드 결제 내역을 모두 전달드려도 괜찮은지요?그대로 전달드리자니 세무 대리인께 부담이 될 것 같고, 일일이 제가 확인하자니 위임하는 의미가 줄어드는 것 같아 조언을 구합니다.3. 혹시 제가 전달드린 카드 매출전표나 영수증 중에, 실수로 사업과 무관한 지출이 포함되어도 세무 대리인께서 확인해 걸러주실 수 있을까요?예를 들어 개인 용도의 물품을 급히 사업용 카드로 대신 결제했거나, 실수로 사업용 카드로 사적인 지출을 한 경우, 이 사실을 인지하지 못한 채 관련 영수증을 모두 전달드리는 상황을 염두에 두고 여쭤봅니다.읽어주셔서 감사합니다.