가장우유부단한악어
- 법인세세금·세무Q. 타지역에 공장 설립할 경우 사업자등록 및 세금신고 문의현재 사업장은 A 지역에 있고, B 지역에 공장을 하나 더 설립할 예정입니다.B지역에 공장을 하나 더 설립할 경우 현재 A사업자에 종사업자 1번 등으로 등록 후 부가세 및 법인세 신고는 본점이 A에서 한번에 신고를 해야 하는건가요?아니면 종사업자를 내도 신고 부분은 본점에서 할지, 각 지점에서 할지를 선택할 수 있는건가요?아니면 종사업자조차 내지않고 A지역 사업자등록증 만으로 타 지역에서 발생하는 매출, 매입 등을 그냥 처리해도 되는건가요?타 지역에 공장을 설립할 경우 무조건 사업자를 종사업자든 뭐든 신규로 신청을 해야 하는지도 궁굼합니다.
- 세무조사·불복세금·세무Q. 고정자산 감가상각 시점 문의드립니다.12월에 매입 세금계산서 수취한 고정자산건이 있습니다.12월에 수취한 금액은 구매가의 일부로 실물은 1월에 입고되어 나머지 잔금 세금계산서를 1월에 수취 예정입니다.12월에 매입한 세금계산서 공급가는 우선 비품 계정으로 등록을 해놓고, 자산등록은 1월에 수취한건의 금액과 합쳐 1월에 전체 등록하여 1월부터 감가상각을 진행해도 되는건가요?
- 세무조사·불복세금·세무Q. 건물등감가상각취득명세 문의드립니다.해외수입 기계장치가 있습니다.수입시 일반전표에 미착품으로 입력했던 것을 일반전표에서 기계장치로 대체했습니다.이렇게 한 후 고정자산 등록 화면에서 등록을 했는데, 수입건이다 보니 이렇게 하니 [건물등감가상각자상명세서]에 조회가 안됩니다.해외 수입건 자산등록은 어떻게 등록을 해야 하나요?첨부한 그림에서 제가 직접 취득일자와 자산구분 등을 입력하고, 공급가액만 입력 후 세액부분은 비워두면 되는건가요?수입이라 세액이 없습니다.
- 법인세세금·세무Q. 법인결산시 관계사 지분 표시 문의드립니다.법인결산시 결산서에 관계사 금액이 어떻게 표시가 되는지 궁굼합니다.A라는 회사에서 B회사의 지분 70%를 가지고 있을 경우 A와 B 양사 각각의 결산서에 지분 표시가 되어야 하는건가요?그리고 그렇다면 A와 B각각 어떤 부속서류 명칭으로 되어 있나요?
- 연말정산세금·세무Q. 퇴직급여 계정 806, 808, 508, 510 문의퇴직급여 계정 806, 808, 508, 510 문의드립니다.각각의 계정은 어떨때 사용을 하는 건가요?찾아보니 508번(제조원가)과 806번(판관비)은 퇴직급여 충당부채 설정시510번(제조원가)과 808번(판관비)은 실제 퇴직급 지급시라고 나와서 문의드립니다.저희는 DC형에 가입되어 있습니다.일부는 DC형으로 은행에 불입을 하고, 일부는 계좌로 바로 퇴직금을 지급하고 있는데 이때 510번과 808번 계정을 사용하면 되는건가요?저희는 결산시 별도로 퇴직급여 충당부채 설정해 놓은 금액이 없습니다.그리고 계정을 틀리게 입력한 경우 법인세 결산 시 어떤 큰 문제가 발생을 하나요?예를 들어 808번으로 해야하는데, 판관비를 806번으로 하거나 510으로 해야하는데 508번으로 했을때요.
- 취득세·등록세세금·세무Q. 부가세 신고시 고정자산 문의드립니다.7월에 시설창치(고정자산)로 정리할 금액에 대하여 매입 세금계산서 수취했습니다.공사건으로 8월 완료 이후 잔금 발행분과 함께 고정자산으로 등록하려고 7월 선납한 금액에 대한 매입 세금계산서분은 선급금으로 정리를 했습니다.이후 8월에 잔금 세금계산서 수취분 금액과 7월 선급금 금액을 합하여 8월 공사 완료시점으로 고정자산을 등록했습니다.이렇게 한 후 부가세 신고 부속서류인 [건물등감가상각취득명세서]를 끝어오니 당연히 7월 차변의 금액은 선급금으로 등록했어서 안따라오고 8월 금액만 시설장치에 보여지는데 이렇게 해서 부가세 신고를 해도 문제없나요?부가세 신고시 고정자산 분류는 환급 시 영향이 있어서 그렇게 표시하는거라 금액을 고정자산에 포함안해도 문제가 없는 것으로 알고 있습니다.그리고 추가 질문 드립니다.위의 방법으로 하지 않고 7월 수취분 차변에 시설장치(고정자산)으로 입력한 후 실제 고정자산등록대장에서의 등록은 8월 공사완료시 한번에 해도 상관없는건가요?
- 법인세세금·세무Q. 사내복지기금 출연금 회계 계정 문의드립니다.사내복지기금 설립 후 법인에서 사내복지기금으로 송금한 금액은 차변의 계정을 무엇으로 입력해야 하나요?사내근로복지기금출연금으로 비용처리 한다는 글을 봤는데, 저 회계 계정은 사용을 안해서 없는데 회계프로그램에 만들어서 입력을 해야 하는건가요?차변에 어떤 계정으로 입력을 해야 하는 건가요?
- 법인세세금·세무Q. 법인차량 리스 회계처리 문의드립니다.법인차량 리스 금액 회계처리 문의드립니다.저희는 중소기업인데, 국제회계기준에 맞춰 운용리스도 금융리스로 등록을 해야 하나요?아니면 실제 운용리스일 경우 운용리스 방법으로 회계처리를 하면 되는건가요?25년부터는 운용리스도 금융리스 방법으로 처리하라는 내용이 있는 것 같아 문의드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 법인차량 리스 회계처리 문의드립니다.과거 계약한 리스차량이 있습니다.차량 계약시 선급으로 납부한 금액이 있는데 해당 금액이 현재 보증금으로 등록되어 있으나 실제 선수금 입니다.해당 금액은 차량 반납 시 다시 돌려받을 수 없는 금액입니다.제가 궁굼한 것은 원래 법인차량 운용리스로 처리 시 납부한 선수금 금액을 어떤 방식으로 처리를 했어야 하나요?운용리스로 회사의 자산으로 등록은 안한 건입니다.월납하는 리스료 제외 선수금을 어떻게 처리했어야 하는지가 궁굼합니다.바로 비용으로 처리했어야 하는지 자산 등록 후 매월 처리를 해줬어야 했는지 궁굼합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 5월 발행 세금계산서 8월 취소건 정정 문의합니다.매입 거래처에서 5월에 발행한 세금계산서를 실수로 8월에 취소했습니다.(5월 금액 변동없고, 8월에 5월 발행 계산서 끌고와서 취소하여 8월에만 당초 승인번호건으로 -있음)취소되면 안되는 금액인데, 취소를 해서 금액을 다시 살려야 하는데 취소(-계산서)된 건을 다시 정정할 수 있나요?아니면 그건 그대로 두고 신규로 8월 날짜로 1개를 발행해야 하나요?