잘웃는할미새261
- 자동차생활Q. 뉴 sm3 에어컨필터 교체 시 몇개 사야하나요?안녕하세요공임나라에 에어컨 필터 교체 맡기려고 하는데요에어컨 필터 1개만 사가면 되나요?14년식 뉴 sm3 페이스리프트버전입니다
- 부가가치세세금·세무Q. 업태에 부동산임대업이 아닌데 임대료 수익이 발생하였습니다안녕하세요.저희 회사는 부동산임대업 신고도 되어있지 않으며 주 업태도 제조업으로 신고가 되어있는데요.유휴 토지를 임대해주어 임대료 수익이 발생하였습니다.부가세 신고하려고 하니 과세표준명세에 부동산임대업 매출액이 없다고 오류가 뜨는데요.사업자등록증에 등록된 업태가 아닌데도 부동산임대업 매출로 신고해야하는건가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부동산임대업을 하지 않는데 임대수익이 발생한 경우 부가세 신고안녕하세요저희 회사는 사업의 종류가 제조업으로만 등록이 되어있는데, 유휴 토지를 임대해주고 임대료 수익이 발생하였습니다.부동산임대공급가액명세서에 임대료 수익 내역을 작성하니까과세표준명세에 부동산임대업종 과세표준명세 합계금액이 0이라는 오류가 뜨는데요.저희 회사는 부동산임대업종이 아니며 작년까지도 계속 임대료수익이 발생하였었습니다.작년에 부가세 신고할 때에도 부동산임대공급가액명세서에 임대료 수익을 작성하였는데도 오류가 없었으며과세표준명세에 부동산임대업종을 등록한 적은 한번도 없습니다.올해부터 부가세 신고 시 규정 등이 바뀐건가요?부동산임대업종이 아닌 경우에 임대료 수익이 발생하면 어떻게 처리해야하나요작년까지 멀쩡히 되다가 올해부터 갑자기 안되어 답답합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 거래처가 수정세금계산서 대신 마이너스 세금계산서를 발행했어요세금계산서 관련해서 문의드립니다.기존 세금계산서에 수정이 필요해 거래처에 수정세금계산서 발행을 요청했는데, 수정세금계산서로 처리하지 않고 일반 세금계산서 2장을 추가로 발행했습니다.-기존 건을 취소하는 의미의 마이너스 세금계산서 1장-수정된 금액으로 발행한 세금계산서 1장그래서 현재는 일반 세금계산서가 총 3장 있는 상태입니다.이런 방식으로 처리된 경우 문제가 될 가능성이 있을까요?참고로 저희는 상장회사입니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 직원에게 회사 주차장 정기권을 구입한 경우 매입세액 공제가 가능한가요?안녕하세요회사 사무실이 있는 빌딩에 주차가 유료여서 복리후생 목적으로 회사에서 주차 정기권을 구매하여 직원에게 지급하고 있습니다.이 경우에 복리후생비 명목으로 매입세액 공제가 가능한가요?직원들의 개인차량 주차 요금입니다.(승용차)
- 부가가치세세금·세무Q. 계약금 수령 후 발주처가 변경된 경우 세금계산서 재발행 해야하나요?안녕하세요.저희가 선금으로 계약금 받은게 있는데 중간에 해당 계약이 다른 업체로 승계되어 변경 계약을 맺었습니다.A업체로부터 지급받은 계약금은 B 업체로 승계되었습니다.작년에 계약금 받고 세금계산서를 발행했었는데,B 업체로 발주처를 바꾸는 변경계약을 맺은 경우,작년에 계약금 받고 발행한 세금계산서도 변경계약 기준일로 수정발행 해야하나요?감사합니다
- 부가가치세세금·세무Q. 동일 과세기간에 세금계산서 발급하면 공급시기가 늦어져도 되나요?안녕하세요선발행 세금계산서 특례에 대해 궁금한게 있습니다.공급시기가 도래하기 전에 세금계산서을 선발행 한 경우 원래는 7일 이내에 대금이 이체되어야 한다고 알고 있는데요.특례 중에 과세기간 내에 공급시기가 도래하면 인정해준다는 조항이 있는 것 같습니다그럼 1월 20일에 계약과 동시에 선발행 세금계산서 발행하고 물건은 5월에 받아도 문제 없나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 선발행 세금계산서 특례에 관한 문의입니다선발행 세금계산서를 발행받으려고 하는데요발주서 기준으로 세금계산서를 끊은 후 공급시기가 한달 이후에 도래하면 적법하지 않은 세금계산서가 되나요?대금 지급은 공급시기 이후에 할 예정입니다예) 세금계산서 1월 발행 / 재화 인도 4월 / 대금 지금 5월위와 같은 경우 동일 과세기간이면 세금계산서 선발행 해도 괜찮나요?아래 조항을 제대로 해석한건지 궁금합니다제17조(재화 및 용역의 공급시기의 특례)③ 제2항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 재화 또는 용역을 공급하는 사업자가 그 재화 또는 용역의 공급시기가 되기 전에 제32조에 따른 세금계산서를 발급하고 그 세금계산서 발급일부터 7일이 지난 후 대가를 받더라도 해당 세금계산서를 발급한 때를 재화 또는 용역의 공급시기로 본다. 2. 재화 또는 용역의 공급시기가 세금계산서 발급일이 속하는 과세기간 내(공급받는 자가 제59조제2항에 따라 조기환급을 받은 경우에는 세금계산서 발급일부터 30일 이내)에 도래하는 경우
- 부가가치세세금·세무Q. 계약서상 매월 돈을 지급받기로 했는데, 세금계산서도 매달 끊어아햐나요?안녕하세요.자문용역 계약을 맺었고 매달 대가를 지급받기로 했습니다.그런데 세금계산서는 3개월에 한번마다 발행해도 괜찮나요?이렇게 발행하려면 계약서를 변경해야하나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 간이과세자 상대로 현금영수증을 꼭 받아야하나요?안녕하세요저희가 사무실 임차를 하여 매달 월세를 지급하려고 하는데요.거래처가 간이과세자(연 매출 4,800만원 이하 세금계산서 발급 불가한 간이과세자)입니다.매입세액 공제는 어차피 받지 못하여 현금영수증을 발행하지 않고 매월 계좌이체만 진행하는 경우법인세 신고 등에서 불이익이 있을 수 있나요?따로 현금영수증 요구하지 않아도 괜찮을까요?