반듯한청설모269
- 부가가치세세금·세무Q. [긴급]겸업사업자 공제받지못할 매입세액 관련 문의드립니다.불공 처리된내역은예를들어면세사업분 100 공통매입분 10 입니다이중 공통 매입분은 안분계산되서 3 만 면세사업분으로 계산 되어신고서상 103 이 기재되고역추적 내역에 신고서와의 차이 7 이 확인될 시차이를 무시하고 신고서를 작성해도 될까요?(참고 : 위 내용은 예시이며 실제 신고서와의 차이는공통매입분-공통매입안분계산분=2천만원이나 차이가 납니다)원래 신고서 차이가 발생 할시 원단위는 무시하지만 금액차이가 많이 날때는 금액을 맞추는걸로 알고 있는데이번 차이 부분은 공통매입 안분중 과세에 해당하는 부분이 차이로 나타나는 것이니 무시해도 되는거 아닌지 궁금합니다
- 부가가치세세금·세무Q. 겸업사업자 공제받지못할세액 관련 문의드립니다.불공 처리된내역은 예를들어 면세사업분 100 공통매입분 10 입니다이중 공통 매입분은 안분계산되서 3 만 면세사업분으로 계산 되어신고서상 103 이 기재되고역추적 내역에 신고서와의 차이 7 이 확인될 시 차이를 무시하고 신고서를 작성해도 될까요?원래 신고서 차이가 발생 할시 원단위는 무시하지만 금액차이가 많이 날때는 금액을 맞추는걸로 알고 있는데이번 차이 부분은 공통매입 안분중 과세에 해당하는 부분이 차이로 나타나는 것이니 무시해도 되는거 아닌지 궁금합니다
- 부가가치세세금·세무Q. 겸업사업자 매입세액불공제안분 관련 문의 드립니다.3월부터 면세 사업을 시작하였고 예정신고 때 공통매입분이 없어 안분을 하지 않았습니다.4-6월 과,면세 공통매입분이 발생 하였는데이 경우 예정때 공통매입분 안분을 하지 않아 "공통매입세액 안분계산"에서 안분을 해야된다고 하는데제가 알기로 확정 신고시 "공통매입세애정산분"에서4-6월공통 매입세액* (3-6월 총 매입공급가액/3-6월 총 과,면세 공급가액)으로 안분계산하는걸로 알고있는데"공통매입세액 안분계산"에서4-6월공통 매입세액* (4-6월 총 매입공급가액/4-6월 총 과,면세 공급가액)로 계산 하는게 맞나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 과,면세 겸업사업자 매입세액불공제 매입안분세액 관련 문의 드립니다.과세 사업을 영위하다 면세사업(대부업)을 겸업하게 되었습니다.이에 따라 과,면세 공통 매입 세액이 발생하여 안분을 진행하려고 하였더니 안분계산에 필요한 총공통매입세액에 과세 매출분만 가져와지게 됩니다.면세 사업과 관련하여 매출분 계산서 발행건이 없고일반전표에 입력하여 처리하게 되에 총공통매입세액에 과세공급가액총 금액만 불러와 진것으로 보이는데총공통매입세액 부분에 임의로 면세매출분을 가산하여 계산해야되는건지 아님 시스템에 자동으로 불러와진 과세매출 공급가액을 총공통매입세액으로 반영하여 계산해야되는건지 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 과,면서 사업 매입분 안분관련 문의 드립니다.3월 부터 면세 사업을 시작하였고 실질적으로 4월부터 면세 매입분이 발생 하였습니다.이에 과,면세 공통 매입분에 대하여 부가세 신고시 안분계산 하려고 하는데, 4-6월 면,과세공통매입분*1-6월 면세 매출분 / 1-6월 면,과세 총 매출분으로 계산하는게 맞나요?! 매출분은 4-6월 면세 매출과 면과세 총매출분으로 안분해야되는게 맞는지 궁금합니다
- 종합소득세세금·세무Q. 전자단기사채 할인 매수 시 회계처리를 어떻게 해야할까요?증권사에서 2개월짜리 10억원 전자단기사채를 매수했습니다. 후취이자라 이자가 1천만원이라 치면 10억짜리 상품을 9.9억에 할인 매수하고 만기에 10억을 돌려 받게 됩니다. 이 경우 각 개월별 회계처리를 어떻게 해야할까요? 1.취득시단기금융자산 9.9억 / 보통예금 9.9억 단기금융자산 0.05억 / 이자수익 0.05억 만기시단기금융자산 0.05억/이자수익 0.05억보통예금 10억 / 단기금융자산 10억 2.취득시단기금융자산 9.9억 / 보통예금 9.9억 만기시단기금융자산 0.1억/이자수익 0.1억보통예금 10억 / 단기금융자산 10억 둘 다 가능할거 같은데 결산 시 어떤 방식으로 처리하는게 더 바람직한지 궁금합니다.
- 취득세·등록세세금·세무Q. 등록면허세 업종관련 문의드립니다.사업자등록증에 기재되어있는 정보에 의하면업태( 정보통신업,도매및소매업)종목(시스템구측등,컴퓨터장치도매업,컴퓨터시설관리)로 확인됩니다.이 경우 등록면허세로 납부하게 될 면허 종류는 어떤것들 인가요?!
- 취득세·등록세세금·세무Q. 증여세로 발생하는 취득세와 관련하여 문의 드립니다.조모의 아파트 증여로 발생한 증여세를부모님이 대신 내줄 경우 부모님이 내준 증여세(현금)에도 취득세가 발생하나요?!아파트는 중과제외 주택으로취득세 3.5%, 지방교육세 0.3% , 농어촌특별세 0.2% 발생합니다. 만약 발생 한다면 취득세율을 3.5% 로 계산하는 것인지지방교육세 및 농특세도 발생하는건지 궁금합니다.
- 증여세세금·세무Q. 증여세 신고관련 문의드립니다1!!시세 30 억 아파트를 손녀에게 증여시 약 13억의 증여세가 발생하는것으로 알고 있습니다이를 바탕으로 하기와 같이 증여세 신고 할 때 문의 사항 하기와 같습니다,할머니가 아파트 (30 억)와 증여세 (13억)를 지급할 때 신고할 제산가액은 30억 + 35억 = 65억으로 신고해야된다히는데35억은 어떻게 계산된 걸까요?!할머니 아파트 (30억)증여하고 아버지가 증여세를 대신 지급할시 할머니 증여세분 30억 아버지는 19억으로 증여세 신고 하여 산출세액을 합산하여 세금 납부를 해야된다고 하는데, 아버지의 경의 13억이 아니 19억으로 신고해야되는 이유는 무엇인가요?!
- 세무조사·불복세금·세무Q. 세무조사로 발생한 비용 관련 문의드립니다.1. 법인세 비용 처리 문의 : 예를들어 18-20년(3개년)의 세무조사를 받았다고 가정하고법인세 추납액으로 18년 :법인세 80 가산세 4019년: 법인세 40 가산세 2020년: 법인세 55 가산세 35나왔고 18년도의 경우 24년 3월 이후로 부과제척기간이 만료되어 조사관의 요청으로 수정신고를 진행하였으나,19년 – 20년분에 대해서는 서울지방국세청 결과통지에 따라 법인세 과세표준 및 세액 모두 경정되어 별도 수정신고를 할 필요가 없게 되었습니다. 이에 법인세 신고납부서 18년 도 분에 대해서만 받은 상태로18년도 분에 대해 법인세비용(가산세는 세금과공과)로 처리하려하였으나 19-20년 조사결과에 따른 법인세 추납액 납부시점에법인세비용(가산세는 세금과공과)으로 회계처리 후 세무조정 시 손금불산입으로 처리해야 된다고 전달 받았습니다. 이 경우차) 법인세비용 175 대) 미지급금 270 세금과공과 95으로 회계반영해야 된다는 건가요?! 2. 대표자 상여처분 내역 회계처리 관련 문의상품권 귀속불분명 2천만원을 대표이사 상여 처분되어 원천세 및 지급명세서 수정신고를 한 상태입니다.수정신고로 발생한 원천세 소득세,지방소득세만 회계 반영 하면 되는건가요?!(상품권 지급분을 급여로 비용 대체 안해도 되는건가요;) 마지막으로 소득세,지방소득세만 회계처리할 시(회사가 선 지급 후 회수예정)회사 선지급시 : 차)미수금 440 대) 보통예금 440회수 시 차) 보통예금 440 대) 미수금 440으로 처리하면 될까요?!