세금계산서 발행시 관계없는 항목으로 계산서 발행시 문제점

Question

안녕하세요

매월 납품하고 매월 월말에 세금계산서를 하기와 같이 발행하고 있는데 고객이 하기와 같이 요청을 하고 있습니다.

고객 요청기준으로 계산서 발행시 문제점이 있을까요?

1. 현 계산서 발행방식

1일~30일 물품공급 : 매월 말일 세금계산서 발행 ( 예, 10월 물품대 금액 10억)

A.B.C품목

2. 고객 년 말 한시적 요청 (10월~12월)

예) 매출금액 10억(A.B.C)

- 10월 물품대 5억

- 원자재 선 입고분 5억

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

말씀해주신 세금계산서 발행 방식이 이해가 되질 않습니다. 부가가치세법 상의 재화의 공급시기는 아래와 같습니다.

제15조(재화의 공급시기)

① 재화가 공급되는 시기는 다음 각 호의 구분에 따른 때로 한다. 이 경우 구체적인 거래 형태에 따른 재화의 공급시기에 관하여 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

1. 재화의 이동이 필요한 경우: 재화가 인도되는 때

2. 재화의 이동이 필요하지 아니한 경우: 재화가 이용가능하게 되는 때

3. 제1호와 제2호를 적용할 수 없는 경우: 재화의 공급이 확정되는 때

② 제1항에도 불구하고 할부 또는 조건부로 재화를 공급하는 경우 등의 재화의 공급시기는 대통령령으로 정한다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

관계 없습니다.

세금계산서의 필요적(의무)기재사항은 공급하는자 및 공급받는자의 정보, 공급가액 및 부가가치세, 작성일자입니다. 따라서 품목의 내용이 다소 변경되도 문제는 없습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.