세금계산서 수정 관련해서 여쭤봅니다.

Question

4월달이 세금계산서를 발행했는데

취소를 하려고 합니다.

세금계산서 수정신고를 할까 하다고

부가세 신고할 때 전송기한 이후 뜨고 하면 귀찮을 거 같아서

그냥 6월 1일자로 "-" 세금계산서만 발행해도 문제가 없을까요?

Answer 1

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

부가가치세법상 재화 등의 공급 이후에 매출환입, 계약의 해지 또는 해제

등의 사유가 발생하는 경우 당초 발행된 세금계산서를 취소하면 됩니다.

이 경우 가산세 등은 과세되지 않습니다.

답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

실무적으로 가능합니다. 업체와 협의만 된다면 마이너스 세금계산서를 신규로 발행하셔도 실무적으로 전혀 문제는 없습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 3

계약의 해지로 하셔서 세금계산서 6/1일로 수정세금게산서 발행하시면

세금계산서 불성실 가산세는 발생하지 않기 때문에 계약 해지로 처리하시면 될것같아요