다른 사업장에서 전년도에 잘못 지급한 계약금 분개처리

Question

안녕하세요.

거래처 A에게 기업 B가 줘야하는 계약금을 기업 C가 이체해주었습니다.

지금이라도 위의 상황을 바로 잡고 싶은데 어떻게 분개처리를 진행해야 하는지 질문드리고 싶습니다.

24.11.20 - 세금계산서 미발행

미지급금(거래처A) / 보통예금(기업C)

1. 기업 B가 기업 C에게 계약금 분의 이체를 진행

2. 기업 C의 미지급금(거래처A)을 없애고 기업 B로 미지급금을 생성하는 분개

위의 상황에 대하여 어떻게 분개를 진행하는게 좋을지 자문

을 구하고 싶습니다.

Answer 1

안녕하세요. 황상하 세무사입니다.

기업B는 거래처A에 대한 미지급금을 계상한 상황이라면

1. 기업C가 대납시에는 회계처리를 하지 않고

2. 기업B가 기업C에 대납액을 지급하는 경우 A에 대한 미지급금과 상계하는 회계처리를 하시면 되겠습니다.

감사합니다.