임대 소득으로 매월 조금의 수입이 있습니다 금액이 소액 이어서 직접 홈텍스에서 처리 하고 있어요 전자세금 계산서 발행 방법을 알고 싶어요
부동산 임대 소득으로 매월 소액의 수입이 있습니다 세무서 통하지 않고 홈텍스에서 직접 세무처리 하고 있어요 전자 세금 계산서 발행은 어떻게 하는지 알려 주세요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.
전자세금계산서를 발행하기 위해서는 전자세금계산용 공인인증서(은행 등 발급)가 필요하며, 인증서를 홈택스에 등록하여 홈택스 상단의 전자세금계산서 탭에서 발급 가능합니다.
제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
감사합니다.
전자세금계산서를 발행하고자 하는 경우에는 먼저 전자세금계산서 발급이 가능한 공인인증서가 필요합니다.
전자세금계산서 발행용 공인인증서가 있는 경우에는 홈택스에 접속하여 세금계산서 발행 메뉴에서 발행하시면 됩니다.
안녕하세요. <세무회계 문> 문용현 세무사입니다.
일반과세사업자라면 홈택스에서 전자세금계산서 발급이 가능합니다. 홈택스에서 사업자 아이디로 로그인 하신뒤 세금계산서 메뉴에서 건별발급메뉴에서 발급을 하실 수 있습니다. 세금계산서 발급을 위해서는 상대방의 사업자등록번호를 알아야 합니다. 세금계산서 발급시 날짜, 공급가액, 부가가치세, 상대방 사업자정보를 기재하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
전자세금계산서 발생을 직접 수행하시는 경우 홈텍스에서 가능합니다. 아래는 국세청에서 안내하고 있는 국세청 홈택스를 이용한 발급 입니다.
■ 국세청 홈택스를 이용한 발급(공동인증서 또는 보안카드·지문 등 생체인증으로 발급)
국세청에서 무료로 운영하는 홈택스(www.hometax.go.kr) 및 스마트폰을 이용하여 모바일 홈택스에서 발급
■ 발급절차
① 공동인증서 등 준비
전자(세금)계산서 발급(전자서명)을 위해서는 사업자범용·전자세금계산서용·ASP용 공동인증서 중 하나 필요
※ 공동인증서 발급이 어려운 경우 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈택스에서 전자(세금)계산서 발급 가능하며, '21.2월부터 모바일 홈택스(손택스)에서 지문 인증 등을 통하여 발급 가능
② 회원가입
국세청에서 운영하는 홈택스 ( www.hometax.go.kr ) 또는 시스템사업자가 운영하는 전자(세금)계산서 발급사이트 중 하나를 선택하여 회원가입
③ 발급
부가가치세법에서 정한 시기에 표준에 따라 생성(전자서명 필수)된 전자(세금)계산서를 발급하고, 매입자의 이메일로 전자세금계산서 발송
월합계 (세금)계산서 등의 경우 예외적으로 공급시기가 속하는 달의 다음달 10일까지 발급 가능
④ 전송
전자(세금)계산서를 발급한 경우 발급일의 다음날까지 국세청에 전송
홈택스에서 발급할 경우에는 발급 즉시 자동으로 매입자에게 이메일 발송 및 국세청에 전송되므로 별도의 전송절차가 없음
⑤ 조회
월별‧분기별 전자(세금)계산서 목록 및 합계표 조회 가능
홈택스가 아닌 다른 전자(세금)계산서 사이트에서 발급한 경우라도 국세청에 전송된 전자(세금)계산서는 홈택스에서 조회 가능
⑥ 부가가치세 등 신고
매출·매입처별 (세금)계산서합계표 작성 시 전자(세금)계산서 합계금액만 기재하고 거래처별 명세 작성 불필요
안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다.
문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.
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전자세금계산서 발급방법은 다음과 같습니다
① 공동인증서 등 준비 : 전자(세금)계산서 발급(전자서명)을 위해서는 사업자범용·전자세금계산서용·ASP용 공동인증서 중 하나 필요 합니
③ 발급 :부가가치세법에서 정한 시기에 표준에 따라 생성(전자서명 필수)된 전자(세금)계산서를 발급하고, 매입자의 이메일로 전자세금계산서 발송이 됩니다
④ 전송 : 전자(세금)계산서를 발급한 경우 발급일의 다음날까지 국세청에 전송됩니다
감사합니다
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