부가세 신고 시 매출 건수, 세금계산서 발행 건수 차이

Question

세금계산서 발행을 늦게 하는 바람에 1~6월까지 실제 매출 건수(6건)와 세금계산서 발행 건수(4건)가 차이가 난다고, 부가세 신고 시 오류라고 뜹니다. (2건은 7월에 발행)

신고 자체가 안 되는 건 아닌데 이대로 신고를 진행해도 되는 건가요?

아니면 2건이 더 있다고 추가로 적어서 신고를 해야 하나요?

2기 부가세 신고 시에는 실제 매출 건수가 6건이고 세금계산서 발행 건수는 이번에 7월로 넘어간 2건을 포함한 8건이 되게 되는데 이 때는 어떻게 신고해야 하나요?

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

부가세는 작성일자를 기준으로 신고하는 것으로 7월에 발행했어도 확정신고 기간 안에 해당하는 발행분은 포함하여 신고해야합니다.

Answer 2

안녕하세요. 이동호 세무사입니다.

건수는 가급적 맞춰서 신고 오류가 안뜨게 하는게 제일 좋아보입니다. 되도록이면 수정해서 오류를 없애시길 권해드립니다

Answer 3

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

부가가치세 과세사업자가 2024년 1기(2024.01.01.~2024.06.30.)분에

대한 부가가치세 확정신고 납부시에 2024년 1기분에 해당하는 매출액에

대한 세금계산서 발행 건수와 매출건수 차이는 해당 과세기간에 실제 매출한

건수에 대해 세금계산서 발행이 안되어 있다는 의미 입니다.

실제로 당해 과세기간의 매출에 해당하는 경우 부가가치세 확정신고 납부를

하고 2기분으로 발행된 세금계산서는 취소를 해야 할 것으로 생각됩니다.

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Answer 4

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

작성일자가 7월에 발행한 세금계산서는 2기에 신고합니다. 만약 작성일자가 6월인 세금계산서를 7월에 발행한 것이라면 금액 합계만 일치하면 문제는 없을 것으로 보여지니 합계표 등에서 확인은 해보시길 바랍니다.