4대보험 정산분(환급시) 회계처리 문의

Question

안녕하세요.

혼자 급여세무를 담당하고있는데 어떻게 처리하는 게 올바른지 모르겠어서 질문남깁니다..

• 25일 급여 지급 시

: 급여 / 예수금, 보통예금

• 10일 4대보험 납부 시

: 예수금 / 보통예금

이렇게 전표처리를 하잖아요. 그런데, 건강보험이나 고용보험 등 정산분고지가 되어

전월에 임직원에게 4대보험을 더 많이 뗀 경우의 회계처리가 궁금합니다.

• 다음달 25일 급여 시 예수금(-)를 통해 조정

• 미지급금? 계정을 통하여 25일 급여 / 예수금, (미지급금), 보통예금 으로 전표수정 후,

  다음달 급여지급시 미지급금 반제후 추가이체

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

사실상 어느 방식으로 처리하더라도 문제가 발생하지 않습니다. 질문자님이 담당자라면 질문자님이 관리하기 편한 방법으로 회계처리하시면 되며 연말 기준으로만 마이너스가 되지 않으시면 됩니다.