세금·세무
부가가치세와 관련하여 2023년(작년)에 발행하지 못했던 세금계산서를 지금 발급해도 문제가 없는가요?
안녕하세요. 오늘도배웁니다.
부가가치세 발급과 관련하여 2023년(작년)에 발행하지 못했던 세금계산서를 지금 발급해도 문제가 없는지 궁금합니다.
알려주시면 감사하겠습니다.
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 김지현 세무사입니다.
원칙상 공급시기에 발급하는 것이 맞지만,
유도리 있게 지금 발급하셔도 문제 없을 것으로 판단 됩니다.안녕하세요. 양승용 세무사입니다.
원칙은 2023년에 발급하지 못한 세금계산서를 지금 발급하면 2023년을 작성일자로 발급하고 해당 귀속분 부가가치세를 수정신고 하여야 하므로 세금계산미발급에 대한 가산세(공급가액의 2%)가 부과되고, 부가가치세 과소신고에 대한 가산세(세액의 10%)와 납부불성실 가산세(세액 * 납부지연일수 * 2.2/10000)가 부과됩니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
상대방과 협의 하에 작성일자를 현재로 하는 세금계산서를 발급한다면 사실상 불이익은 없을 것으로 보여집니다.