세금·세무
부가세 세금계산서합계표 가산세 질문합니다.
안녕하세요.
24년 1기 예정때 더존에서 전표전송을 안해서 신고누락한 수정세금계산서가 있습니다.
매입세금계산서를 누락한건데 (-) 수정세금계산서라 납부세액이 발생했습니다.
그래서 24년 1기 확정 수정신고에 반영하려고 하는데 이때 가산세는 아래와 같이 반영하면 될까요?
세금계산서합계표 불성실가산세
신고불성실가산세
납부지연가산세
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
기한내에 전자로 수정세금계산서가 발행되었다면 세금계산서 불성실 가산세는 적용되지 않고
신고불성실 및 납부지연가산세만 적용하시면 됩니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
네 맞습니다. 기재하신 것처럼 세금계산서합계표불성실, 과소신고가산세, 납부지연가산세를 부담하시면 됩니다.