세금·세무
감가상각비 누락 해결방법(감가상각의제 법인)
법인세 감면받는 법인입니다.
그래서 감가상각비를 의무로 상각했어야 했는데.... 전기에 감가상각비를 누락했을경우
전기오류수정은 어떻게 진행해야 하나요?
분개와 세무조정 알려주시면 감사하겠습니다.
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
전기에는 법인세 세무조정으로 감가상각비를 손금산입 마이너스 유보로 하여 법인세 경정청구를 하셔야 합니다.
당기에는 전기에 못한 감가비에 대해서 전기오류수정손실/감가상각누계액 등으로 회계처리하시고, 세무조정시 손금불산입 유보로 부인하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다.