혼자자습중
- 법인세세금·세무Q. 자본금과 적립금 조정명세서 유보추인방법유보 기초금액이 마이너스인데요당기에 익금산입으로 추인을 하게되면자본금과적립금조정명세서 을지에 당기감소란 마이너스로 표기해야 하나요 ?????
- 법인세세금·세무Q. 전기오류수정손실 소득처분 방법?? 2024년 법인세 신고 시 사무실 임차료에 대하여 발급받은 매입 세금계산서(공급가액 5,000,000원 세액 500,000원) 신고누락하였다. 20×5년도에 임차료 미지급금 5,500,000원을 보통예금에서 인출하여 지급하였다. 1. 전년도 법인세 수정신고 및 세무조정 • 손금산입 : 지급임차료 5,500,000원(△유보) • 손금불산입 : 매입세액 500,000원(기타) 2. 당기 회계처리 ① 20×4년도 임차료 미지급금 5,500,000원을 보통예금에서 인출하여 지급하다. 전기오류수정손실 5,000,000 / 보통예금 5,500,000 부가가치세대급금 500,000 3. 당기 세무조정 • 손금불산입 : 전기오류수정손실 5,000,000원(유보)전기 유보금액이 550만원이고당기 유보추인금액이 500만원이면유보 잔액이 50만원이 남게되는거 아닌가요????????????????? 당기에 부가세도 똑같이 추인하는 세무조정이 들어가야하는거 아닌가요??????????????????
- 법인세세금·세무Q. 부가가치세액 세무조정 답변부탁드려여 전년도 7월 1일 매출 20,000,000원(부가세 별도)을 누락한 사실을 당기에 발견하다. 1. 전년도 법인세 수정신고 및 세무조정 • 익금산입 : 매출 22,000,000원(유보) 2. 당기에 전기 매출누락 대금 22,000,000원을 현금으로 회수하는 분개처리 현금 22,000,000 / 전기오류수정이익 22,000,000 3. 당기 세무조정 • 익금불산입 : 전기오류수정이익 22,000,000원(△유보) • 손금산입 : 부가가치세 2,000,000원(기타)이 문제에서 당기 세무조정이 도무지 이해가 가지않습니다.부가가치세를 왜 당기세 손금산입하는건가요????
- 법인세세금·세무Q. 전기 매입세금계산서 누락 전기오류수정손실 세무조정전기 매입 세금계산서 부가세포함 110만원 누락했고 전기 세무조정공급가 110 손금산입(유보) 부가세 10 손금불산입(기타)당기 세무조정공급가 100 손금불산입(유보)이게 맞나요?유보추인시 남은 10만원은 어떻게 처리하나요?당기 손금불산입 금액이 110이 되어야하나요?
- 법인세세금·세무Q. 전기오류수정이익 세무조정 방법 알려주세요.전기 매출누락(부포 2,200)1. 전기익금산입: 매출 2,200 (유보)2. 당기익금불산입: 전기오류수정이익 2,200 (유보)손금산입: 매출 부가세 200 (기타)매출 부가세는 전기 손금산입 200으로 해야하나요?아님 당기 손금산입 200이 맞나요?
- 법인세세금·세무Q. 전기오류수정손익 처리방법 !!!!!!!질문1. 왜 부가세를 손금산입하나요? 익금불산입 아닌가요???????????????????????전년도 매출 누락대금 당기 회수1. 전년도 법인세익금산입 : 매출 22,000,000원(유보)손금산입 : 부가가치세 2,000,000원(기타)2. 당기 분개현금 22,000,000 / 전기오류수정이익 22,000,000 세무조정: 전기오류수정이익 22,000,000원 (익금불산입)
- 법인세세금·세무Q. 전기 비용,부채 동시누락일때 전기오류수정 분개방법은?전기 비용도 누락, 미지급비용 부채도 누락전기 법인세 수정신고비용누락 분개 : 전기오류수정손실/미지급비용부채누락 분개는 어떻게 분개하나요?>
- 법인세세금·세무Q. 위하고 회계프로그램 고정자산등록 탭에서 기초가액이랑 전기말누계액 수정가능한가요?전기 취득가액이랑 감가상각비를 과다계상해서당기에 전기오류수정으로 수정했는데요 ???장부랑 고정자산관리대장 금액을 일치시켜야하는데 장부는 수정했으니까고정자산등록 탭에서기초가액이랑 / 전기말누계액 금액을 수정해줘도 되나요 ??아니면 고정자산 관리대장을 장부랑 동일하게 맞추는 방법이 뭘까요....자세한 설명 부탁드려요~~~~~
- 법인세세금·세무Q. 리스차량 감가상각비 상당액 한도초과분 이월 손금산입은 800만원 미달시에만 가능한건가요?리스차량 감가상각비 상당액 한도초과분은800만원 미달시에만 손금산입 가능한가요??????????????????
- 법인세세금·세무Q. 리스차량 감가상각비 한도초과분 처리방법법인세법 시행령 50조의2 감가상각비 한도초과분도 손금산입 가능하다고 해석이 되는데리스차량의 계약이 종료되어 차량을 반납하였을 경우그동안의 한도 초과분은 어떻게 처리해야 하나요?네이버 검색해보면 처분(반납)시에 전액 손금산입 가능하다고 나와있는데관련 법령은 몇조인지.... 정확한 답변 부탁드립니다.