세금·세무
전기 매입세금계산서 누락 전기오류수정손실 세무조정
전기 매입 세금계산서 부가세포함 110만원 누락했고
전기 세무조정
공급가 110 손금산입(유보)
부가세 10 손금불산입(기타)
당기 세무조정
공급가 100 손금불산입(유보)
이게 맞나요?
유보추인시 남은 10만원은 어떻게 처리하나요?
당기 손금불산입 금액이 110이 되어야하나요?
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 김우석 세무사입니다.
전기에 부가세 10은 다른 사업자에게 지급된 것이므로 기타사외유출로 처분하고 사후조정은 없습니다.
실질은 기타사외유출이므로 추인하지 않는 것입니다.