법인세 중복매출 소득금액조정 유보처리

Question

안녕하세요 2024년에 법인 중복매출 4500만원이 발생하여 법인세 수정신고를 하였고 소득금액조정 4500만원 익금불산입 유보(발생) 처리 하였습니다.

2025년 장부에 차변 : 전기오류수정손실 4500만원 대변 : 외상매출금 4500만원 입력했습니다.

2025년 법인세 익금산입 유보(감소) 처리하면 되는건가요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다. 기재하신 것처럼 25년도 비용처리한 것을 취소해야 하므로 익금산입 유보로 처리해주시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.