세금·세무
작년 과세매출을 면세계산서로 발행해서 이번년도에 계산서를 다시 세금계산서로 수정해야하는경우
작년 과세매출을 면세계산서로 발행해서 이번년도에 계산서를 다시 세금계산서로 수정해야하는경우
만약 당기에 마이너스 계산서 발행하고 당기로 세금계산서 발행하면
귀속기간이 달라지는데 문제가 발생하지 않나요..?
원칙적으로 해야하는부분을 알고싶습니다.
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.
사실상 세금계산서를 미발행한 상황이므로 계산서를 취소하시고 세금계산서 작성일자를 작년으로 하여 발행하시면 되겠습니다. 따라서 작년 부가가치세 신고에 대한 수정신고가 필요합니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
원칙적으로 처리한다면 과거 날짜로 면세 마이너스 수정세금계산서를 발행하고, 과거 날짜로 플러스 세금계산서를 발행해야 합니다. 이렇게 하게 되면 매출자는 수정신고 및 가산세를 납부하고, 매입자도 경정청구를 별도로 해야 하는 번거로움이 있습니다.