미수금 상대계정 문의 드립니다

안녕하세요. 백승호 세무사입니다.

원래는 교육업체로부터 세금계산서를 수취하는 것인데 이번에는 그와 별개로 A에게 세금계산서를 발행했다는 의미인가요? 교육비를 정산한 것으로 보이며 교육비 계상 후 상계처리하는 것이 어떨까 싶네요. 참고하시기 바랍니다.

안녕하세요. 전영혁세무사입니다.

실제 발생한 교육비가 그 순액일 것이므로 교육비가 실제 분담한 교육비가 맞게끔 기존에 인식한 교육비에서 차감하는 식으로 분개하시면 될 것으로 보입니다.