세금·세무
매출채권 반제처리 질문합니다
안녕하세요
보통예금 100 / 선수금 100
선수금 100/ 외상매출금 100 해서 반제처리를했는데
외상매출금 전표는 그대로 미결항목에 남아있어서요. 어떻게 처리를 해야 미결항목에 안 남을 수 있을까요?
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4개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
매출과 외상매출금을 인식한 후 선수금을 반제하여야 하는 데 그렇지 않아 발생한 것으로 보입니다.
(차) 보통예금 100 (대) 선수금 100
(차) 외상매출금 100 (대) 매출 100
(차) 선수금 100 (대) 외상매출금 100
안녕하세요. 전영혁 세무사입니다.
기존에 외상매출금을 인식하는 분개가 있었어야 위의 외상매출금이 상계처리되는 것입니다. 매출과 외상매출금을 인식하는 분개부터 하시기 바랍니다.
안녕하세요. 백승호 세무사입니다.
외상매출금과 보통예금을 상계한 경우에는 해당 외상매출금이 발생한 거래처로부터 수취한 세금계산서, 현금영수증 회계처리시 외상매출금을 계상하고 동일한 거래처로 등록하면 될 것으로 보입니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
작성해주신 분개를 보면 기존에 차변으로 외상매출금을 잡은 것이 없습니다. 따라서 두번째 분개시, 선수금 100/ 매출 100으로 분개하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.