세금·세무
법인 정기예금 재예치 건 회계처리 부탁드립니다.
신입 세무대리인 입니다. ㅜㅜ 법인이 25년 1월에 정기예금을 재예치했는데요 원천징수 영수증을 보내주셨어요 이거 어떻게 회계처리르 해야하나요? ,..
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.
정기예금 잔액은 그대로 놔두고 이자수익 1,000, 관련 원천세가 154원 인것으로 가정하는 경우
보통예금 846원 / 이자수익 1,000원
선급법인세 154원
으로 회계처리를 하면 될 것으로 보입니다.
감사합니다.
1명 평가안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
이자소득에 대한 원천징수영수증인 것으로 보여집니다.
이자수익에 대해서 회계처리하시되, 원천징수된 세금에 대해서는 선납세금으로 회계처리를 하셔야 합니다.
1명 평가안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.
회계처리는 원천징수분에 대하여 선납세금으로 적용하시되 법인세신고시 기납부세액으로 반영하시면 됩니다.
감사합니다.