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신기한스라소니203

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법인 사업소득 12월 전표 누락 처리 방법 알려주세요

안녕하세요

법인 가결산 중 작년 12월 발생한 프리랜서 사업소득

전표를 비용으로 잡는걸 누락했습니다.

지급수수료/미지급비용,예수금으로 12월 처리를 누락해

지금 가결산 하던 중 알게되어 비용 누락이 발생되었습니다.

자본비율 맞추어 법인세 신고하는 업체여서 비용 누락 시 어떻게 처리를 해야할지 모르겠습니다.

올해 전기오류수정으로 잡아야 할까요? ..

    2개의 답변이 있어요!

    • 이용연 세무사

      이용연 세무사

      이용연세무회계사무소

      ∙

      안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

      법인이 직전 과세기간의 손금 대상 항목에 대하여 손금 처리를 하지못한 경우 다음과 같이 세무처리를 해야 합니다

      직전 과세기간의 법인세 확정신고에 대한 경정청구를 하면서 사업소득 지급에 대한 <손금산입> 지급수수료(기타사외유출). 귀속 및 지급월에 대한 원천세 수정신고 납부, 지급명세서 미제출가산세 적용 및 사업소득 지급명세서 제출을 해야 합니다.

      답변이 도움이 되었다고 판단하신 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

    • 문용현 세무사

      문용현 세무사

      세무회계문

      ∙

      안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

      재무제표 상에는 올해 전기오류수정손실로 비용처리하시면 될 것으로 보여집니다.


      도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.