부가세 신고할 때 수정 일반 중요한지?

Question

전 신고안하고 매입세금내역만 정리해서 담당자에게 주는데요

일반세금계산서와 수정세금계산서는 신고할때 따로 처리하나요?

세금계산서내역 정리할때

250만원 일반

-250만원 일반

250만원 수정(-금액과 상계처리)

인데 최종계산서 외에 나머지 2건(잘못된건)은 수정세금계산서라고 제가 적는데 세금계산서 종류는 수정이 아닌 것도 있어서 이렇게 적어도 되는지 궁금합니다.

이때까지 잘못발급된건들은 다 수정세금계산서라고 적어왔는데 큰 문제인가요? 제가 신고 담당자는 아닙니다.

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김형건 세무전문가입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

질문해주신 수정세금계산서의 경우, 기재사항 착오인 경우 종전 발행한 세금계산서를 그대로 마이너스 취소하고 올바른 세금계산서를 발행하시면 되니 참고하시기 바라겠습니다.

주의할 점은 착오의 경우 작성일자가 종전 작성일자로 하는 것이며, 이 경우 착오사실을 알게 된 날까지 수정세금계산서를 발행하면 가산세는 없습니다.

답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

세금계산서를 집계할 때에는 수정세금계산서를 포함한 세금계산서의 매수와 합산된 총 가액이 가장 중요하므로 해당 부분에 대해서만 빠짐없이 체크하시면 별 문제될 상황은 없을 것입니다.