법인세 중간예납 자기계산 제출서류 문의

Question

01작년 결손법인이고 올해 상반기 기준 결산도 결손입니다.

법인세 신고서에 이월결손금 금액은 반영안하는거라고 하더라고요.

근데 올해 원천세납부명세서, 소득조정명세 금액은 존재합니다. 그건 작성해서 제출하는거죠?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다. 부속서류도 제출을 하는 원칙이기는 합니다. 당해 결손이라면 공제할 소득이 없기 때문에 이월결손금은 할 수 없는 것입니다.